表格W-2和1099-NEC:截止日期、延期和罚款

雇佣雇员和非雇员合同工的企业必须向他们提供年终税务信息，W-2表格给雇员，1099-NEC表格给非雇员。这些信息也必须提交给相应的联邦机构。

本文将为您提供有关这些表格的截止日期的信息，如果您需要延期，该如何做，以及未在截止日期前提交表格的处罚。

w -2和1099表格的截止日期

雇主使用W-2和1099-NEC报告年度雇员和非雇员的应税收入。的w - 2表向社会保障局报告收入、扣缴、国家应税收入和其他信息。的1099 - nec形式向美国国税局(IRS)报告支付给非雇员的款项，包括独立承包商、自由职业者和专业人士。

1月31日通常是向非雇员发放1099-NEC表格的截止日期，也是向雇员发放W-2表格的B、C和2份的截止日期。

1月31日也是向社会保障局(SSA)提交W-2表格和向国税局提交1099表格的截止日期。

如果截止日期是周末或节假日，那么具体的截止日期可能会在一年内发生变化。在本例中，截止日期是下一个业务日期。例如，如果1月31日是星期天，那么截止日期将是2月1日星期一。

如何提交W-2或1099-NEC扩展表

如果你不能在1月31日之前提交W-2或1099-NEC表格，你必须提交延期申请。向IRS/SSA报告的延期和向收件人提供表格的延期有单独的流程。

向IRS或SSA申报的延期

您的企业可以申请30天的延期来提交W-2表格和1099-NEC表格。你必须以书面形式提交完整的延期申请国税局表格88091月31日。

你不能在提交1099-NEC和W-2表格时获得自动延期，也不能通过电子方式提交延期申请。为了使您的延期申请获得批准，该申请必须由您公司的授权签署人签署，并且您必须证明您需要延期。美国国税局只会在特殊情况或灾难情况下延长申报时间。

表格W-2和1099-NEC的延期申请必须邮寄到:

财政部
国内税务服务中心
奥格登，UT 84201-0209

扩展给收件人的表格

您可以申请最多30天的延期，以便向收件人提供1099-NEC或W-2表格。在1月31日前将信件传真(不要邮寄)至:

国税局技术服务部门
收信人:延期协调员
传真:877-477-0572

包括你的付款人姓名，地址和税号。说明你申请延期的申报表类型，以及你申请向员工提供报表的类型。解释延误的原因，并让你的授权代理人在表格上签字。

w -2和1099- nec的逾期申报罚款

处罚适用于未能在截止日期前提交W-2表格或1099-NEC表格，或提交不正确或不完整的表格。罚款是根据表格的迟交时间而定的，每一张表格都要罚款，所以如果你错填了250张W-2表格，你就要为每张表格支付罚款。

以下是一些常见的惩罚:

• 没有在截止日期前提交表格
• 没有包括所有必需的信息或包含不正确的信息
• 带有错误或缺失的报告纳税人身份证号码(锡)

W-3和1096表格是当您通过邮件提交W-2表格和1099-NEC表格时必须使用的摘要和传送表格。如果你通过电子方式提交文件，你就不需要这些表格，但如果你通过邮件提交文件，你可能会因为没有提交这些传送表格而受到处罚。

这些处罚的例外情况包括:

• 美国国税局所谓的“无关紧要的错误或遗漏”
• 合理原因，如果你能证明失败是由于你无法控制的事件或“重要的减轻因素”

罚款金额

罚款根据信息申报表(W-2或1099-NEC)确定。如果你在截止日期的30天内正确地提交了表格，每份表格的延迟提交费用是50美元。如果你在截止日期后30天内，但在8月1日之前正确提交，每张表格将收取110美元。对于2021年(和2022年)纳税年度，如果你在8月1日后提交，如果你不提交更正或不提交表格，每张表格的费用将增加到280美元。故意无视2021纳税年度的罚款是每张表格560美元。

对于最近三个纳税年度平均年总收入在500万美元或以下的小企业，罚款要少一些。罚款的数额取决于你什么时候立案。

底线

收款人依靠W-2和1099-NEC表格中的信息来准备他们的税款，所以在截止日期前将信息提供给他们是很重要的。在本月初把表格交给他们也是一个好主意，这样他们就有时间在1月31日提交截止日期之前做出修改。

如果你发现你已经错过了向国税局或社会保障局提交的截止日期，尽快提交以减少罚款和利息。

您可以使用工资单处理服务或在线工资单软件来准备W-2和1099-NEC表格，但使用工资单服务提供商并不会减轻您的责任，以确保W-2表格和1099-NEC表格被正确和及时地存档。

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