如何根据预期寿命计算所需的最小分布

你可能明白税收优惠的退休账户如果你在整个职业生涯中都在存钱，但从“积累阶段”到“分配阶段”需要了解美国国税局的规定。这些规则包括最低分配要求(RMDs)基于你的预期寿命。

当你必须采取最低分配

你必须开始参加rmd的年龄取决于你使用的计划类型。你必须每年从你的个人退休账户(包括传统的、SEP或SIMPLE的个人退休账户)中提取rmd，最迟在你72岁那年的4月1日开始。你必须在你72岁或退休后的4月1日开始从你的401(k)， 403(b)或其他固定缴款计划中提取rmd。

然后，你必须在每年的12月31日之前参加rmd考试。您必须提取的金额取决于您的预期寿命。

为什么需要rmd

RMD规则的存在是因为合格退休计划．传统的个人退休账户，401(k)和SEP个人退休账户为你的缴款提供税收减免，但有一定限额。他们还提供了供款收入的延税增长。

这些好处鼓励人们为他们的晚年存钱。他们通过投资本应成为税收的资金来帮助促进增长，但国税局仍将在某些时候获得这些美元的份额。

rmd确保国税局可以通过让你每年分配并将其添加到你的应税收入中来对你退休账户中的资产征税。你的提款，减去你可能已经纳税的缴款，都包含在你提款的那一年的应税收入中。

这些规则适用于所有雇主赞助的计划，以及罗斯401(k)计划，但不适用于罗斯个人退休账户。继承罗斯个人退休账户确实有最低分配要求。

如何计算最小分布

许多退休计划保管人会为你计算RMD。他们不需要这样做，但数学很简单，你可以自己做。你可以计算你的RMD金额方法是将截至上一个纳税年度12月31日的所有合格账户余额除以基于您预期寿命的分配期。

你可以在IRS统一寿命表紧挨着你今年生日的年龄。如果你的配偶是你唯一的受益人，而且比你年轻10岁以上，你可以使用联合寿命和最后幸存者预期表。

将所有符合条件的账户余额除以你和配偶年龄相交的表格中的预期寿命。

计算示例

假设你已经72岁了。在一年的最后一天，你的个人退休账户和401(k)账户余额合计为27.4万美元。如果你是单身，你可以使用国税局统一寿命表中的分配周期，即27.4。

您的RMD将是$10,000:$274,000除以RMD表中27.4的分配期。你必须在明年4月1日之前取出至少这笔钱。根据RMD表中较低的18.7周期，如果您年满80岁，并且有相同的274,000美元余额，您将不得不采取14,652.40美元的RMD。

什么时候纳税

国税局在你取款的那一年对这些提款征税。4月1日的延期只适用于72岁之后的那一年。你必须在72岁生日后的第二年4月1日前参加RMD考试。在你72岁生日那年的12月31日之前拿钱会很有帮助。如果你等到72岁生日翌年的4月1日，那一年你或多或少要参加两场rmd考试。这可能会大大增加你的应税收入，所以你在某一年要缴纳更多的税。由于这个原因，许多退休人员在他们72岁那年的12月31日开始了他们的第一次rmd。

如何从多个帐户采取rmd

如果你拥有多个个人退休账户，你必须计算出每个账户的RMD。然后你可以把这些数字结合起来。

您可以从一个或多个帐户中获得组合rmd。如果你必须从你的个人退休账户中提取10,000美元的rmd，你可以从账户A中提取5,000美元，从账户B中提取5,000美元，但rmd必须根据401(k)或457(B)计划计算并单独提取。

不接受分配的惩罚

的因未能服用RMDs而受到处罚是严厉的。是你没拿的一半。年长的退休人员如果不服用rmd，他们的rmd更高，可能会比年轻人损失更多。

如果你能证明你没有参加RMD考试是由于“合理的错误”，处罚可能会被免除。你必须能够表现出你正在采取措施解决问题。

你还必须存档国税局表格5329，“合格计划(包括个人退休账户)和其他税收优惠账户的附加税”，以及你当年的纳税申报表。当你提交表格5329时，附上一封信，解释你的合理错误的情况。

底线

RMD规则对大多数退休人员的退休基金的使用没有实际影响。许多人在72岁之前就开始从他们的账户中取钱作为一种收入手段。你应该知道如何使用IRS RMD表来计算你的RMD金额，以确保如果你没有按时使用RMD表，你不会面临50%的罚款风险。

如果你不介意额外的应税收入，你可以比最低要求的分配更多。你不局限于只拿你的RMD，但你不能申请或滚转任何额外的资金，你拿未来几年的RMD。

你不必花你拿的钱。你可以把钱再投资到另一种不递延纳税的账户，比如储蓄账户或应税经纪账户。

常见问题