终身免征联邦赠与税

终身免交联邦赠与税是指你可以在一生中不交税的情况下赠送的一美元金额。(是的，必须付出代价的是给予者，而不是接受者。)2022年的终身免税额为1206万美元，2023年为1292万美元。截至2022年，赠与税最高税率为40%。

了解更多关于赠与税的终身免税额，年度免税额，以及所有这些如何影响你的遗产税。

终身赠与税免税是如何工作的?

终身赠与税免税每年都会根据通货膨胀进行调整，已婚夫妇的夫妻双方都可以享受。例如，2022年的免税额为1206万美元。如果你是已婚人士，你可以捐出2412万美元(每人1206万美元)，而不用缴纳养老金赠与税．

即使你没有超过终身免税额，你可能仍然需要提交赠与税申报表。

赠与税和遗产税享有相同的免税额，通常被称为“遗产税”。统一税收抵免“补贴金额会根据通货膨胀率进行调整，通常是每年调整一次。”更多关于统一税收抵免部分下面。

年度赠与税减免是如何运作的

的年度赠与税减免是2022年的16000美元。你可以每年向任何个人放弃不超过这个数额的金钱或财产，而无需提交赠与税申报表。如果你想给两个人每人一年的免税额，你的礼物总额可以达到32,000美元。你可以给三个人48000美元。排除额是每人每年。

如果你想在2022年给你的孩子2万美元，你需要做出选择。你可以在每年16,000美元的免税额之外的4,000美元上支付赠与税，也可以将其适用于统一的终身免税额。

统一税收抵免

赠与税免税适用于你在世时赠送的礼物，你死后留给受益人的资产也有类似的免税，即遗产税免税。总的来说，这些排除被称为统一免税或统一税收抵免。

当你去世时，你可以使用统一的信用额度来保护你的遗产免受税收。你可以用它来支付在某一特定年份向任何个人赠送超过年度赠与税免税的税收负担。但是免税是由这两种税共同分担的。

因此，如果你用完500万美元的终身赠予税免税额，你的继承人只有706万美元的联邦免税额遗产税在2022年。

让我们再来看看上面的例子，在2022年，你给了某人2万美元，每年给你留下4000美元的免税额。你可以提交赠与税申报表使用709年形成如果您想将这4000美元的超额金额应用到统一信用证中。你可以在回执上表明你想要选择那个选项。这4000美元将从你的终身免税额中扣除。

当你死后，你将少得4000美元来保护你的遗产免受遗产税。当然，在1206万美元的免税额中，4000美元是不会少的。如果你的资产远低于1200万美元以上，这可能是一笔相当不错的交易。

但问题是，使用统一的税收抵免来支付超过年度税额的礼物，可能会让你的遗产损失一些钱，如果你在去世前捐出大量财富，这些钱就会归你的继承人所有——这足以让1200多万美元的统一税收抵免无法保护你的全部遗产。

有些礼物是免税的

对于特殊礼物还有一些额外的豁免和规定。你可以在不产生赠与税的情况下，以任何金额免税支付学生的合格学费，前提是你把钱直接捐给教育机构。

你也可以在不缴纳赠与税的情况下向符合条件的慈善机构捐款，只要这些慈善机构得到了美国国税局的批准。

你可以支付别人的医疗账单，最多不超过任何金额，只要你直接支付给护理提供者和机构。与学费豁免一样，这笔钱不能通过受益人的手中。

已婚夫妇的免税额翻倍

结婚使你的年度排除额翻倍。你可以“分”礼物和你的配偶。还记得你给孩子的2万美元，比每年1.6万美元的免税额少了4000美元吗?如果你结婚了，其中只有1万美元会计入你每年的免税额，低于1.6万美元的限额，或者你也可以缴纳3.2万美元。你和你的配偶可以每人给孩子一半礼物，也可以每人给他们全年的全额免税金额。

只要你的配偶是美国公民，你也可以随心所欲地给他们礼物，而不用缴纳赠与税。给非公民配偶的礼物在2022纳税年度不包括每年16.4万美元，2023纳税年度不包括17.5万美元。

底线

终身免征赠与税让普通美国人捐出大量金钱，并免除财产税。如果你预计自己的遗产会相当可观，那么在决定投资之前，可以考虑咨询一下注册会计师或律师。

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