投资vs.借钱给你的企业

作为一个新老板，你可能需要从你的个人储蓄中投入资金。如果你没有需要银行贷款在美国，你需要所谓的“资本注入”或投资出资让生意开始。

即使你能从朋友、家人或贷方那里得到钱，你也需要把自己的一些钱投入到生意中。如果你加入合伙企业，通常需要出资。贷方希望看到你有一些自己的抵押品(一些你自己的钱)作为企业的股份。

但是这笔钱应该是贷款还是投资呢?每种情况都涉及到税收和所有权。

贷款给你的企业

如果你想的话贷款的钱对于你的业务，你应该让你的律师起草文件来定义贷款的条款，包括偿还和不偿还贷款的后果。

出于税务目的，从你的贷款给你的企业必须是一个“独立”的事务．

应该清楚的是，贷款对公司来说是一项有约束力的义务。如果没有合同，国税局可以否认贷款的有效性。

当你从公司收到付款时，本金和利息是分开的。

• 的债务利息可以作为费用扣除给企业。它作为收入对你个人征税。
• 的主要是不可扣除的业务;不管钱是怎么用的。除非贷款协议中有明确规定，否则企业如何使用这笔收入没有任何限制。返还给你的本金不需要纳税，因为在你有收入的那一年，你已经为它缴纳了税。

为你的企业投资

另一个投资的选择是投资。在这种情况下，资金会进入你的所有者权益帐户(供个人独资或合伙企业)或转为股东权益(对于公司而言)。

如果你撤回你的捐款，你可能会资本利得税在股票价格上涨时支付。如果你以奖金、股息或提款的形式提取额外的钱，你将根据这些金额纳税。这项投资对企业没有税务负担。

为你的企业做出贡献需要考虑的10个因素

在2011年税务法庭的一个案件中，法院列出了在考虑所有者的贡献是债务还是股权时审查的几个因素。这些因素包括:

• 文件上的标签:也就是说，文件是贷款还是投资?
• 到期日:到期日的存在强烈暗示着一笔贷款。
• 付款来源。是否以a的形式付款股息还是偿还贷款?
• (假定的)贷款人强制还款的权利:如果贷款没有偿还会发生什么?会有处罚吗?贷款可以被取消赎回权吗?这应该在贷款文件中说明。这种语言不会出现在股票中。
• 贷款人参与管理的权利在这两种情况下都适用。放款人不应该插手生意董事会(利益冲突)．而且，股东通常不把参与管理作为购买股票的资格。
• 与其他债权人相比，贷款人不应该有更大的催收权。这种语言将出现在文件中，并与收集政策和破产公司的。
• 双方的意图:文件的存在有助于这一部分。
• (假定的)借款人/公司的资本充足率:换句话说，这是一个合理的数额吗?例如，在合作关系中，合作伙伴应作出贡献相似的数量;让一个没有足够投资的人进入合伙关系可能是个问题。
• 借款人(公司)从外部贷款人获得贷款的能力。

贷款vs.投资:你的风险和收益

每一个决定都有风险，特别是当公司无法偿还你的钱或支付股息的时候。你最大的风险是拿不回你的钱。

如果企业不能支付它的账单(在一个破产，例如)。

• 如果你借钱给公司，你变成了债权人。这取决于贷款是有担保的还是无担保的(有来自企业的抵押品，你可能会也可能不会在破产程序中拿回你的钱。
• 如果你已经投资了如果它破产了，你的投资就完全处于风险之中，几乎没有可能把这些资金还给你。

哪种选择是最好的，也取决于企业是刚刚起步还是已经成立:

• 如果你的事业刚刚起步，你作为所有者的投资允许企业使用你的资金，而没有义务必须立即偿还你。
• 如果你的生意已经建立并已良好的现金流而良好的信用评级，做出贷款安排可能会更好。

免责声明:本文中的信息仅为一般信息，并非税务或法律建议。在你决定是借钱给你的企业还是投资企业之前，和你的税务律师或其他财务和税务专业人士谈谈。