单身还是已婚报税好?

在提交联邦所得税时，你必须从五种纳税申报状态中进行选择，所有这些状态都受到你的婚姻状况的影响。以单身身份报税和以已婚身份报税的主要区别在于，你的收入是如何作为个人收入还是综合收入，以及这个数字如何在税法中评估扣除、抵免和起征点。

选择婚姻状态并不总是像选择是否结婚那么简单。你可能是单身，或者已婚人士共同申请，或者已婚人士单独申请，一个户主，或者一个合格的寡妇(er)。有时，从技术上讲，一个纳税人可以有资格获得一种以上的身份。当涉及到已婚和单身的申报时，情况通常不是这样。

单身和已婚有什么区别?

	提交单	已婚夫妇共同存档	已婚人士分开归档
婚姻状况	纳税年度12月31日未婚;纳税年度12月31日离婚或合法分居;能当户主吗	在纳税年度的12月31日结婚;不能成为一家之主	在纳税年度的12月31日结婚;不能成为一家之主
责任	个人纳税义务	连带责任	个人纳税义务
税率	基于收入	基于综合收入	基于个人收入
标准扣除	根据收入起征点扣除标准	双重标准扣除	与单一归档相同
学分、门槛和豁免	基于收入的变量	慈善捐款受青睐;医疗费用门槛不受欢迎	与单一归档相同

婚姻状况:未婚vs已婚

这里最重要的日期是纳税年度的12月31日。你在那一天的婚姻状况决定了你一整年的状况。

个人申报

如果你从未结过婚，除非你有资格成为一家之主，否则你很可能是单身。然而，在任何情况下，你都不能以已婚或寡妇或鳏夫的身份提出申请。

如果你在今年最后一天离婚，或者你根据法院命令与配偶合法分居，你也被认为是单身。

结婚的申请人

仅仅搬到不同的住所不会改变你在国税局的婚姻状况。这是一种非正式的分居，税法上说你们仍然是夫妻。它也不能是一个临时的法院命令，一个简单的管理情况，直到你的离婚完成。

在所有其他情况下，国税局将您视为已婚纳税人。项下存在一个微小的异常户主规则如果你在一年中最后六个月的任何时候都没有和你的配偶住在一起，但你必须满足一些额外的规则才能获得资格。

否则，你的选择仅限于提交夫妻共同报税表或夫妻单独报税表。如果你单独报税，税法会以多种方式将你视为单一申报人，但会有一些罚款。你将被禁止申请各种税收抵免和扣除。

已婚申报人的税务责任

你和你的配偶每个人都“共同和个别地”对任何到期的税款或罚款共同结婚申报表，您还要为申报表上的任何错误或遗漏负责。

如果你的配偶欠政府机构的债务，而你也没有责任偿还，如果被拦截，你可能会失去由此产生的退税份额。美国国税局确实允许你尝试证明你个人不知道错误或遗漏，但是，如果你对有关债务不负责，你也可以要求退款。

单身申报人和已婚申报人的纳税等级

如果你结婚了，你可能会发现自己的纳税等级总体上更低。然而，高收入的纳税申报人或收入非常不同的纳税申报人在结婚时可能会欠下更多的钱婚姻罚款．如果你和你的配偶赚的钱差不多，你可能会存钱。

如果配偶中有一方是自雇人士，有生意亏损，税率和档次上的差异也会有好处。当他们共同报税时，这些损失实际上会从另一方的收入中扣除。

2022年和2023年纳税年度的纳税等级如下:

2022年和2023年联邦所得税等级
边际税率	夫妻共同申报(2023年)	单(2023)	夫妻共同申报(2022年)	单(2022)
10％	最高可达2.2万美元	最高11000美元	最高可达20550美元	最高10275美元
12％	$22,001至$89,450	从11001美元到44725美元	20,551美元至83,550美元	10276到41775
22%	89,451美元至190,750美元	44,726美元至95,375美元	83,551美元至178,150美元	41,776美元至89,075美元
24%	190,751美元至364,200美元	95,376美元至182,100美元	178,151美元至340,100美元	89,076美元至170,050美元
32%	364,201美元至462,500美元	从182,101美元到231,250美元	340,101美元至431,900美元	170,051美元至215,950美元
35%	462501美元至693750美元	231,251美元至578,125美元	431,901美元至647,850美元	$215,951至539,900
37%	693,751美元或以上	578,126美元或以上	647,851美元或以上	$539,901以上

标准扣除

在2022纳税年度，联合申报人有资格获得25,900美元的标准扣除额，单一申报人或单一纳税人有资格获得12,950美元的标准扣除额。对于2023纳税年度，联合申报人的标准扣除额为27,700美元，单个申报人或单个纳税人的扣除额为13,850美元。

在2023纳税年度收入13万美元的个人，如果他们只接受标准扣除额，他们的应税收入可以减少到116,150美元。但联合报税者的总收入为13万美元，他们的应税收入可减少至10.23万美元。

即使配偶A赚了全部13万美元，而配偶B什么都没赚，情况也会如此。他们仍然可以全额扣减。

学分、门槛和豁免

税收抵免、分项扣除额等都受你婚姻状况的影响。例如，单身申报者每年可以从应税收入中扣除高达3,000美元的资本损失，但已婚申报者的资本损失不会翻倍。他们的合价仍被限制在3000美元，或者每人1500美元。

在某些情况下，某些扣除额可能会对单一报税者放宽。如果一个纳税人挣13万美元就有很多未报销的医疗费用在美国，他们可以申请任何超过7.5%的分项扣除调整后总收入(AGI)。

如果他们的配偶也有13万美元的收入并共同申报，那么这个门槛将翻倍。这种增加很可能会使一些申报人无法负担医疗扣除。

如果你捐赠现金，慈善捐款扣除额不超过你AGI的60%。其他类型的捐赠上限降至30%。如果你是已婚夫妻，这个限制显然更宽松。你可以有效地加倍你的税收减免。

关于W-4预提的说明

你的报税状态不仅仅是纳税时的问题。这对全年都很重要，特别是如果你在年中结婚或离婚。

如果你是被雇佣的，而不是自雇的，你是被要求这样做的填写W-4表格在你入职时为你的雇主。如果你是已婚并共同报税，你可能想要调整你的扣缴税款，以使用这个表格多或少扣缴税款。

W-4表格让你的雇主知道他们应该从你的工资中扣缴多少所得税。

如果你预提的税款超过了你最终应缴的税额——因为你的W-4表上写着你是单身，而不是已婚——你的工资就会被扣缴更多。你会以退税的形式拿回这笔钱，但你实际上是在把国税局当作一个全年无息储蓄账户使用。

如果你在12月31日离婚或结婚，你对这种困境几乎无能为力，因为这一年已经结束了。

底线

报税时选择单身还是已婚，通常是很简单的，由税法中的定义决定。如果你已婚，你可能需要做出决定是否共同报税与你的配偶或作为两个个人纳税人。

无论你决定提交什么文件，你的收入都将根据它属于的等级征税，这受你的申报状态的影响。如果你有一个不寻常的纳税场景，比如一年的高额医疗账单，或大量的慈善捐款，你可能想要评估你的选择，以确定不同的申报状态将如何影响你所欠的税款。注意你全年的状况，并跟上你的税务表格的变化，以便在报税时做好准备和组织。

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