![商人带着行李在酒店过道里](http://www.bank-suppliment.com/thmb/9fXACwNBKBpsuNszSHXsfGJ3X1o=/1500x0/filters:no_upscale():max_bytes(150000):strip_icc()/young-businessman-in-a-passageway-with-cell-phone--earbuds-and-rolling-suitcase-on-the-go-994521892-b9b328002e3e40bb8d807a0730fe2071.jpg)
商务旅行的费用是可以扣除的,但如果旅行包括商务和个人活动,这可能会影响你的扣除。你的扣除额也会受到旅行地点的影响,因为国税局对国际商务旅行有不同的规定。
关键的外卖
- 商务旅行的定义是离开你经常工作的地方
- 您可以扣除在个人旅行期间发生的业务费用,但不能扣除在商务旅行期间发生的个人费用
- 如果你在美国以外的地方旅行不到一周,你的旅行完全可以考虑为商务,即使你把商务和个人活动结合起来
商务旅行的定义
商务旅行被美国国税局定义为离开纳税之家,“远远超过正常一天的工作时间”,需要你在离开家的时候睡觉或休息。你也必须离家在外睡觉,才能扣除这些费用。旅行也不能是无限期的,而且必须少于一年。你的税收回家是你经常工作的地方,而不是你的家。你的税务家被定义为你出差的地方,用于商业支出。
结合个人旅行和商务旅行
如果要扣除在美国出差的费用,那么这次旅行必须完全与商务有关。如果你在旅行中有一些偶然的个人旅行——例如探亲或短途旅行——与个人活动有关的费用(到某人家或个人地点的酒店的汽油里程)不包括在内可扣除业务费用.
如果这次旅行主要是个人的,比如度假,你不能扣除商业费用,除非你能证明这些费用与你的业务直接相关。例如,如果你在度假期间花了一个上午去拜访一位客户,你可以扣除拜访的费用,但不能扣除从你的纳税之家到客户所在地的费用。
部分国际旅行
如果你是出于商务或个人原因,部分在美国境内,部分在美国境外旅行,请遵守美国国税局关于旅行地点的指导方针。例如,如果您在美国境内待了三天,则适用国内规定,如果您在加拿大待了三天,则适用国外规定。
国际商务旅行
如果你在美国以外的地方旅行,所有时间都用于商务活动,你可以将所有的差旅费作为商务费用扣除。如果你在美国境外停留一周或更短时间,并且你的个人活动和商务活动结合在一起,你的旅行完全被美国国税局认为是商务旅行。一周意味着连续7天。
国际旅行扣除除外
即使你没有把所有的时间都花在商务活动上,你的国际商务旅行费用也可能是可以扣除的,前提是它们至少符合以下四个例外之一:
- 如果你对旅行的安排没有“实质性的控制”。例如,如果你是一名与雇主没有亲属关系的雇员,你通常被认为对出差没有实质性的控制权。
- 如果你在美国以外的地方旅行不到一周,你的旅行完全可以考虑为商务,即使你把商务和个人活动结合起来。
- 如果你在旅途中花在个人活动上的时间少于25%。
- 如果你能确定假期不是主要考虑因素,即使你能控制旅行安排,你也可以完全考虑出差。
要确定百分比,将旅行的总天数除以个人天数。
重要的
这篇文章中可能没有涉及到商务旅行扣除的细节。有关商务旅行扣除的详细信息,请参见美国国税局第463号刊物.
常见问题
哪些商务旅行费用是可以扣除的?
你可以扣除从家到商务目的地的交通费用、酒店或住宿费用、干洗和洗衣费用、任何商务电话、托运行李、一些餐费等等。
旅行时的餐食可以扣除吗?
你可以从你的餐费中扣除出差费用。美国国税局将膳食扣除额限制在标准膳食津贴或膳食实际成本的50%。记得保存收据,以便核实你的开支。