再融资后的抵押贷款利息税收减免

税法的变化于2018年1月1日生效，即《减税和就业法案》(TCJA)。这项法律极大地影响了银行存款利息的税收抵扣按揭再融资贷款．修改后的规定比2017年更严格。因此，在你考虑之前，一定要知道它会对你产生什么影响抵押贷款再融资．

新法律的一个变化是，你不能再将这笔资金用于你的主要住房或第二套住房以外的任何东西。如果你把这笔钱用在其他事情上，你就没有资格申请抵押贷款利率税收减免。

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2018-2025年扣除规则适用于2017年12月15日之后完成的第一笔抵押贷款的再融资。betway体育牌照在此日期之前发放的抵押贷款将被免除。

TCJA关于再融资的规定不适用，除非最初的抵押贷款在该日期或之前生效。另外，新贷款的金额不能超过原来的抵押贷款。

这笔钱必须如何使用

你是否能够扣除超过你当前抵押贷款的贷款利息也取决于收益的数额和你如何使用它们。

根据住房贷款规定，如果你用贷款所得购买、建造或大幅改善你的第一套住房或第二套住房，你可以扣除利息。法律的变化要求房屋净值基金仅用于此目的，以便您扣除它们。以前，房屋净值贷款的收益可以用在任何地方。

相关税法不允许你将多余的消费贷款利息用于任何其他目的。

房屋净值贷款vs.消费贷款

“消费贷款”包括用这些钱偿还信用卡账单、汽车贷款、医疗费用和其他个人债务，如逾期的联邦和州所得税。

在此之前，由于2018年之前的规定，大多数借款人能够避开这些扣除消费者利息的限制房屋净值贷款．

限制按揭债务

你可以扣除房屋抵押贷款利息的第一个75万美元的债务。根据美国国税局(Internal Revenue Service，简称IRS)的规定，如果你是已婚人士，但分别提交纳税申报单，上限为37.5万美元。如果您在2017年12月15日之前发生的债务中扣除抵押贷款利息，则适用于100万美元的更高限额。如果已婚人士分别申报，则每位配偶的限额为50万美元。

旧的规定允许你对额外的10万美元贷款扣除利息，或者对分别提交申报表的已婚夫妇每人扣除5万美元。

如果再融资贷款部分是购房贷款，部分是房屋净值贷款，那么一对已婚夫妇分别申请的总限额为75万美元，或每人37.5万美元。

替代性最低税的影响

如果你付了替代性最低税(AMT)。这项税收的棘手规则仍然允许扣除用于购房的贷款利息。但他们也拒绝扣除首套或第二套住房的房屋净值贷款利息，除非贷款所得用于购买、建造或大幅改善住房。

需要逐项列出

还有一件事需要考虑:你必须逐项列出才能申请这项税收减免。这意味着归档安排一个连同你的1040纳税申报表。你要用这张表格详细列出你一年来花的每一分钱的免税金额。然后，您可以要求扣除总额。

如果能省钱的话，你可能不介意在纳税的时候多做点工作。但这可能不会发生，因为纳税人可获得的标准扣除额在2018年大幅增加，这也是由于TCJA。

自2022年起，纳税人可以申请以下标准扣除额:

• 已婚纳税人共同申报25,900美元(高于2021年的25,100美元)。
• 单独报税的单身纳税人或已婚纳税人12,950美元(高于2021年的12,550美元)。
• 符合户主资格的纳税人为1.94万美元(2021年为1.88万美元)。

纳税人必须在逐项扣除或申请标准扣除额之间做出选择。他们不能两者兼得。你的分项扣除额总额必须大于你可以扣除的标准扣除额。如果不是这样的话，你就需要为你的收入缴纳更多的税。标准扣除额和分项扣除额总额都要从你的应税收入中扣除。