如何计算资本利得税在共同基金发行版

当你出售的投资利润,通常情况下,你需要支付资本利得税。股票,你缴税的区别你买的价格(成本)和价格你把它卖了。这对共同基金的计算变得复杂了,特别是你很长一段时间,因为基金经理向该基金买卖证券的投资组合。你会有不同的初始投资成本基础,任何购买任何额外的投资,通过再投资股息。

共同基金资本收益分布是如何工作的

共同基金经常在某些时候出售有利可图的投资。然后基金的形式向股东分配利润的资本收益分布。

资本收益分布是1099 - div,报道形式显示全年支付股息和资本收益分布。他们在长期的征税资本利得税利率无论多久你自己的内的股票基金。

资本收益分布可以直接报告1040年形成如果你没有其他资本收益报告。否则,他们报告如期D以及其他收益和损失。

占资本收益分布

计算你的资本收益或损失时,你需要为每一个共同基金份额你卖这么做。这就是它变得复杂,因为你会有不同的成本基础和不同持有期为每个分享如果你投资于该基金在一段时间内。

国税局允许您选择三种不同的会计方法来计算增益。您可能想要计算这三种方法的试验,以确定哪些是最有利的。

允许的会计方法有:

• 实际成本的基础上使用特定的识别
• 实际成本的基础上使用的先进先出标识
• 平均成本基础上,募捐的方法

使用特定的识别

会计的具体识别方法是精明的投资者的首选方法,但它需要持续的对细节的关注。你需要跟踪每个很多股票买卖,和你的经纪人必须让你出售特定股票。这个选项通常是在一个提供共同基金公司的成本跟踪服务。

具体识别允许您选择要卖的股票最大的税收利益。投资者可能希望销售最赚钱的股票,以抵消其它损失,或者他们可能想要最赚钱的股票卖给最小化资本利得税。

使用先进先出标识

你仍然可以使用actual-cost-basis方法即使你不能指定特定的股票出售。你能追踪你的成本依据每一个你买股票,并假设第一个股票出售是第一个你买股票。

募捐或平均成本法

你可以计算平均成本的基础上根据你支付每股的价格通过使用这种方法,包括任何再投资股息和资本收益再投资。

平均成本基础是所有股票的总购买价格,除以你拥有股票的数量。当你卖出一些股票,认为他们是在出售先进先出的基础上。你的资本收益计算使用最古老的持有期股票出售,即使你卖股票的长期和短期的混合物。

再投资股息和资本收益分布

许多投资者投资股息和资本收益分布收到他们的共同基金。每个现金再投资是一个分布和一个额外的基金购买。股息和资本收益分布都包含在应纳税所得额。

例如,你在一个零利润支付的共同基金投资了1000美元。XYZ一年后,由于市场增加你的投资在XYZ增加到1500美元。因为你投资1000美元,没有股息成本基础XYZ是1000美元。在此基础上,你的资本收益是500美元(1500美元- 1000美元),你将支付资本利得税。

现在,考虑这样一个场景,您投资1000美元的股息支付基金ABC相反,今年基金支付500美元,你再投资股息分红的钱买更多的美国广播公司的股票。年终投资仍将价值1500美元,但美国广播公司将会增加你的成本基础由于股息1500美元用来购买更多的股票基金,将被视为一种投资。

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