纽约个人所得税指南

纽约州的个人所得税规则与之非常相似联邦税个人规则。有标准的扣除，一些税收抵免和退款。纽约只在少数方面偏离了联邦指导方针。例如，该州的税法免除了养老金收入的税收。纽约税法还提供了一些税收抵免，帮助房主和有孩子的人。

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纽约州税率

纽约采用的是括号制度，你的税率会随着你收入的增加而增加。纽约对年收入超过2500万美元的人征收的税率从4%到10.9%不等。

申请状态	收入在	但没有结束	税率
已婚人士共同立案或合资格寡妇(er)		17150美元	4%
	17150美元	23600美元	4.5%
	23600美元	27900美元	5.25%
	27900美元	43000美元	5.9%
	43000美元	161550美元	5.97%
	161550美元	323200美元	6.33%
	323200美元	2155350美元	6.85%
	2155350美元	5000000美元	9.65%
	5000000美元	25000000美元	10.3%
	25000000美元		10.9%
单身或已婚人士单独归档		8500美元	4%
	8500美元	11700美元	4.5%
	11700美元	13900美元	5.25%
	13900美元	21400美元	5.9%
	21400美元	80650美元	5.97%
	80650美元	215400美元	6.33%
	215400美元	1077550美元	6.85%
	1077550美元	5000000美元	9.65%
	5000000美元	25000000美元	10.3%
	25000000美元		10.9%
户主		12800美元	4%
	12800美元	17650美元	4.5%
	17650美元	20900美元	5.25%
	20900美元	32200美元	5.9%
	32300美元	107650美元	5.97%
	107650美元	269300美元	6.33%
	269300美元	1616450美元	6.85%
	1616450美元	5000000美元	9.65%
	5000000美元	25000000美元	10.3%
	25000000美元		10.9%

纽约州所得税减免

纽约州提供的标准扣除额从单身人士的3,100美元到已婚人士的16,050美元不等。每个受抚养人还有1000美元的免税扣除。

纽约也有这些扣除额:

• 为纽约529计划捐款:如果你是已婚夫妻并共同报税，你最多可以扣除5,000美元或10,000美元，或者你的实际供款金额，以较少者为准。
• 大学学费如果你在报税表上详细列出扣除项目，你可以获得每个学生最高10,000美元的大学学费扣除。你可以选择扣除额或税收抵免大学学费在纽约。只有本科入学或在高等教育机构就读的学费是可以扣除的。这包括使用合格的州学费计划支付的费用，如纽约的529大学储蓄计划。你不能扣除食宿，书籍或活动，即使他们的购买是学校要求的。

养老金收入可以排除

来自纽约州、地方政府、联邦政府(包括社会保障福利)的政府养老金收入，以及某些铁路养老金在纽约州不征税。

如果你有养老金收入，你可能有资格免征2万美元的养老金收入私人养老你已经超过59岁半了。

纽约州税收抵免

所得税抵免直接减少你的纽约州所得税义务——你所欠的税款。可退的税收抵免即使你不欠任何所得税，也可以申请。

儿童和受抚养人照料信贷

这是在你工作或上学期间照顾孩子或受抚养人的费用的信贷。截至2021年，它的价值高达2310美元。它是可退还的，这意味着你可以要求你所欠的任何金额作为退税。

大学学费学分

每个学生最多可获得400美元的税收抵免，以支付合格的学费费用。你可以拿这个学分，也可以拿大学学费减免，但不能两者兼得。一个工作表可以帮助你决定哪个选项将为你提供最多的税收节省。这种信用也可以退还。

劳动收入抵免

纽约的劳动收入抵免相当于你联邦收入抵免额的30%它会被你有资格申请的任何家庭信贷金额所减少。这笔信用证是可以退还的。

家庭信贷

截至2021年，如果你单身申报人的AGI不超过12,500美元，已婚共同申报人的AGI不超过22,500美元，你就有资格获得家庭信贷。抵免额度从5美元到210美元不等，另外，在你的申报单上每申请一项免税，就会额外增加5美元到15美元。你可以申请的抵免额取决于你的收入和受抚养人的数量。

帝国儿童信贷

这是为有一个或多个符合条件的子女的纳税人提供的税收抵免。信用证金额为信用证金额的33%中较大者联邦儿童税收抵免归属于符合条件的子女，或100美元乘以符合条件的子女数量。

如果你是单身，你必须有75,000美元或更少的调整后总收入(AGI)才能申请这项优惠。如果你是已婚夫妇，你的AGI必须是110,000美元或更少。如果你是已婚人士，你的AGI需要不超过55,000美元才能申请这项抵免。

非托管父母收入抵免

这项优惠适用于有孩子的纽约全职居民，他们需要至少半年为孩子支付抚养费。你必须及时履行你的子女抚养义务才有资格。

如果孩子和你住在一起，你可以申请的联邦劳动收入抵免(EIC)的20%，如果你符合资格要求，没有孩子，你可以申请的联邦劳动收入抵免(EIC)的2.5倍，抵免额是两者中较大的一个。这笔信用证是可以退还的。

不动产税抵免

符合特定收入限制的纳税人可以申请对价值8.5万美元或以下的房产缴纳的房地产税的抵免。你的家庭总收入必须不超过18,000美元。它适用于缴纳了房产税并符合资格要求的房主或租客。信用证的最高金额是375美元。这是可以退还的。

报税时缴纳地方税

你的城市所得税如果你住在纽约市或扬克斯，则在你的纽约州所得税申报表上计算和支付。忘记包括这些税是纽约所得税申报单上最常见的错误之一。

提交报税表

纽约州的个人所得税申报表截止日期为每年4月15日。

你可以在上面找到表格纽约税务和财政部网站然后通过邮件提交你的申报表。另一种更快退款和更准确退款的选择是通过国家网站进行电子申请。

你可以用电子方式付款。您也可以选择通过直接存款的方式收取退款。这将使你比通过邮件更快地收到它。