合伙企业所得税指南

本指南将带你通过顶部的信息来帮助你准备合作的税收,包括类型的伙伴关系和它们是如何征税,何时何地文件,使用何种形式。

我们也会看看如何转移到合伙企业的税收,和支付的合作伙伴。

合作申报截止日期

所得税的到期日期伙伴关系和multiple-member llc征税作为合作伙伴是3月15日。如果3月15日落在周末或假日,返回的是由于下一个营业日。这篇关于检查营业税到期日期今年的具体日期。

你可以返回电子合作,但合作与100多个合作伙伴需要1065年文件形式,安排k - 1,和其他相关电子形式和时间表。

有什么新的合伙企业所得税?

2017年减税和就业法案》有多个变化可以影响你的合伙企业所得税申报表开始在2018年及以后。一些主要的变化可能影响你的伙伴关系:

• 允许更多的小企业使用收付实现制代替权责发生制
• 增加对业务贬值资产冲销设备和车辆
• 消除税收损失补偿再(但净营业损失仍然可以发扬光大未来几年)
• 消除娱乐费用扣除虽然用餐费用扣除仍然可用,大多数在50%

新的合格的业务收入扣除

一个新的合格的业务收入扣除允许合作伙伴采取扣除高达20%的业务收入的一部分,除了其他正常的业务扣除。这个新的演绎有很多限制和资格,所以检查与你的税务专业,看看你的资格。

联邦所得税的形式合作

他们的联邦所得税申报表使用合作文件1065年形成。这是一个信息返回,这意味着没有直接实施税收在1065年形成伙伴关系信息。

合伙企业也必须准备一份安排k - 1给每个合作伙伴,表明伴侣的分布的应税利润或损失的伙伴关系。

日程k - 1与个人合作伙伴提交的个人所得税申报表,从计划和总k - 1是记录在第12行,业务收入。个人合作伙伴缴纳所得税的利润份额的伙伴关系。

那些文件是什么?伙伴关系和合作伙伴
	联邦税	付税吗?
伙伴关系	1065年形成,美国的伙伴关系	返回的信息;不缴纳所得税
合作伙伴	按计划安排k - 1信息从伙伴关系包括E 1040形式	支付所得税收入分享的伙伴关系
	业税(根据伙伴关系类型)计算合作收入进度	支付自雇税合作收入的份额

合作申报所需的信息和文件

文件你的合伙企业所得税,您需要提供一些财务报告和其他文件到您的报税人。这些文件包括:

• 一个资产负债表伙伴关系的财政年度的开始和结束
• 一个损益表今年年底
• 信息计算销货成本

这里是一个列表的文件需要准备一个合伙企业所得税申报表。

申请一个扩展为合伙企业所得税

文件一个应用程序扩展合伙企业纳税申报表,你必须使用7004。此表格必须由3月15日提交和税收(估计)必须支付的日期。你有六个月的文件返回,预计9月15日。

如果你是受冬季风暴在德克萨斯州,路易斯安那州,还是2021年俄克拉何马州,你不需要文件应用程序是只要你在6月15日前申报税。如果你想申请延迟到9月15日,您将需要请求延期。

申请修改合作的税收回报

文件一个修改合作伙伴回报,1065年合伙返回形式复制,和复选框G(5) 1页。附上一份声明与细节被改变了。

如果安排k - 1(合伙人或有限责任公司成员声明)是不正确的,检查“修正k - 1”框的顶部时间表k - 1表明,它已被修改。

估计税收合作的伙伴

合伙企业本身并不缴纳所得税,所以它不估计纳税。合作伙伴可能不得不支付估计税如果他们希望欠1000美元或更多的税,当他们返回归档。

季度预估税到期日期通常是4月15日,6月15日、9月15日和1月15日(第二年)。你可以用支票支付估计税(凭证)或通过直接支付。

国家合作税

合作伙伴必须支付所得税分配利润在合作伙伴关系的国家或州所在地。合作纳税是个别合伙人的个人纳税申报表。

不要忘记自主创业税收

普通合伙人在合伙不考虑员工,但个体。他们的收入作为合作伙伴可能会接受自主创业税收(社会保障和医疗保险税),基于合伙企业类型。

普通合伙人通常支付自主创业税收收入(也有例外),但是有限合伙人的合伙份额的收入不受自主创业税收。(也有例外)。

如果你必须支付业税,你必须文件准备和安排报告你的合作伙伴的收入并计算自雇税金额。这个税收金额添加到您的个人纳税申报表。

夫妻关系是合格的合资企业

如果你和你的配偶是合作的唯一所有者(不是一个LLC),你可以选择合格的合资企业状态和文件两个时间表C形式申请合伙企业的税收而不是形式。

你不需要选举文件要做到这一点,但你必须满足某些特定的资格。成员都必须实质性参与,必须有其他业主,他们必须申报联合。