税前与税后投资

当你讨论退休计划时，你可能会听到有关投资账户的术语“税前”或“税后”。了解两者之间的差异可以帮助你最大限度地提高你的收入，减少你的税收负担。以下是如何区分两者的区别，以及如何利用两者的优势。

税前账户和税后账户的区别是什么?

有了税前账户，你或你的雇主就会在税前账户评估之前把钱存入退休账户。这些也被称为“递延纳税”账户，因为你延期缴税纳税在你存入的钱上，直到你将来从账户中取出。

有了税后账户，你赚了钱，缴纳所得税，然后存起来，这样就能获得利息和增长。你投资的原始金额被称为“本金”。这也被称为应税投资账户中的“成本基础”。当你在税后(非退休账户)投资中兑现时，你只需要为超过原始投资金额的投资收益纳税。

税后账户内的收益征税并不都一样。你持有一项投资的时间越长，你的税务状况通常就越有利。长期投资以合格股息和长期资本收益的形式提供回报，在许多情况下，这些类型的投资收入适用较低的税率。有时长期资本利得根本不用交税。

如果您在税后账户中持有资金，您每年将从金融机构收到1099-DIV, 1099-INT或1099-B表格。这个表格会告诉你当年的利息收入、股息收入和资本收益。这笔收入必须在纳税申报单上申报。

税前账户的例子

你的税前缴款会降低你的应纳税收入。例如，如果你的应税收入在某一年是40,000美元，那么你当年报告的应税收入将是38,000美元，而你将其中2,000美元存入传统IRA等税前账户。美国国税局(IRS)每年对你存入这些税前投资工具的金额设定上限，具体金额因账户和年龄而异。

税前缴款不仅会降低你当年的应税收入，而且在你提取之前，你不必为利息收入、股息收入或资本收益纳税。以这种方式推迟纳税可以让你的本金有时间增长并产生利息。

税前账户的缺点是，你不能利用适用于合格股息和长期资本收益的较低税率。税前账户内的投资收入都以相同的方式征税:与提取时的普通收入一样。

税前退休帐户必须有一个托管人它的工作是向美国国税局报告每年账户的供款和提款总额。在你取款的任何一年，持有你税前账户的托管人都会给你和国税局寄去一份1099-R纳税表。如果你提前(通常是在59岁半之前)从税前账户提款，也可能会被罚款。罚款一般为10%。

税前账目包括:

• 传统的ira
• 401 (k)计划
• 养老金
• 利润分享账户
• 457年计划
• 403 (b)的计划

在这些帐户中，您可以从许多不同类型的投资中进行选择，例如:

• cd
• 年金(固定的、可变的或即时的)
• 共同基金
• 股票
• 债券

税后账户的例子

大多数退休账户都是税前账户。储蓄可以提前享受税收优惠。但罗斯个人退休账户是个例外。

这些账户的资金来自税后美元，但它们为那些等到退休才从账户中提款的人提供了显著的税收优惠。罗斯个人退休账户允许持有的资产免税增长，而经纪账户则对资本利得征税。只要你正确地从账户中提现，你就不用为账户内获得的资本利得或股息缴税。

这类账户的例子包括:

• 储蓄账户
• 定期存单
• 货币市场帐户
• 常规的、应税的经纪账户(在那里你可以购买几乎任何投资，如共同基金、股票、债券或年金)
• Roth ira

一个两全其美的选择

一些理财规划师建议将税前和税后账户结合起来进行退休计划，既使用罗斯个人退休账户，也使用传统的个人退休账户。两者兼备是一种分散税收的方法。它可以帮助你对冲税率的变化以及未来收入的变化。

现在存入税前账户可能意味着你的投资和收入在退休后将以较低的税率纳税。但现在使用税后账户意味着你已经为你的捐款缴纳了税。

当然，这些财务指导方针是相当普遍的，你的个人财务状况必须考虑在内。和你的理财规划师谈谈构建账户的理想方式。

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