一个累进税对富人征收的税率高于穷人。它是基于纳税人的收入或财富。
关键的外卖
- 累进税对高收入阶层征收更高的税率。
- 在美国,这包括所得税、ACA税、遗产税和劳动所得税抵免。
- 递减税是累进税的反义词。
- 累进税提高了穷人的购买力,刺激了经济。
累进税的定义和例子
有了累进税税收负担对富人的影响高于低收入者的影响。这种税收帮助低收入家庭支付住房、食物和交通等基本费用。累进税允许他们将更大比例的收入花在生活成本费用。
累进税制也提高了穷人购买日常用品的能力,增加了经济需求.
不像累进税,a单一税或递减税收会降低低收入纳税人过上体面生活的能力。
累进税对富人的伤害没有那么大,因为即使在征税之后,他们也能负担得起基本生活用品,尽管它可能会降低他们投资股票或购买奢侈品的能力。
在累进税的情况下,收入较低的人比收入较高的人支付的税率更低。举个例子,如果一个人一年赚1.2万美元,另一个人一年赚12万美元。在累进税制下,他们将被以不同的方式征税。低收入者可能要缴纳10%的税,也就是1200美元,这样他们就有10800美元来满足他们的所有需求。收入越高的人缴纳的税率就越高。假设他们12万美元的收入按24%的税率征税,即28,800美元。他们还有91200美元的剩余开支。
累进税是如何运作的?
在累进税中,税率是根据特定的收入水平确定的,最高收入水平支付的最多。
在美国,联邦所得税是累进税。年收入低于9950美元的人需要缴纳10%的税,而收入高于9950美元的人则需要缴纳更高的税率(最高达37%)。
应税收入有几种不同的税级或分组,按不同的税率征税。
这些是单身纳税人、共同申报的已婚夫妇和一家之主的2021年所得税税率和等级。收入水平代表应税收入,或所有免税和扣除后的剩余收入。
率 | 单一,应税收入超过 | 已婚/共同,应税收入超过 | 户主,应税收入完毕 |
10% | 0美元 | 0美元 | 0美元 |
12% | 9950美元 | 19900美元 | 14200美元 |
22% | 40525美元 | 81050美元 | 54200美元 |
24% | 86375美元 | 172750美元 | 86350美元 |
32% | 164925美元 | 329850美元 | 164900美元 |
35% | 209425美元 | 418850美元 | 209400美元 |
37% | 523600美元 | 628300美元 | 523600美元 |
美国过去的税率比现在的累进率更高。从1936年到1964年,美国的最高税率超过70%,然后从1968年到1970年。在1944年和1945年,最高税率为94%,用于支付第二次世界大战的费用。
累进税的种类
美国所得税是累进税,但其他类型的税也是累进税。
遗产税
例如,遗产税是累进的。截至2021年,它是对传递给在世受益人的资产总值征收的,金额超过1170万美元的最高税率为40%(高于2020年的1158万美元)。
请注意
的特朗普税收计划2018年,这项税收的豁免水平几乎翻了一番,使其累进性降低。
奥巴马医改的税收
平价医疗法案税收,也被称为2018必威体育下载 ,也是进步的。3.8%的投资所得税净额只适用于年收入超过20万美元的人,已婚并共同申报的人年收入超过25万美元,包括股息和资本利得。
额外的医疗保险税对超过这些门槛的收入和自雇利润额外征收0.9%的医疗保险医院税。这些税收在2018年筹集了301亿美元。他们影响了前5%的纳税申报单。
税收抵免
对穷人的税收抵免也是累进的。他们从所欠税款中减去,而不是从总收入中减去。有些学分甚至只适用于那些生活在一定收入水平以下的人。
- 劳动所得税抵免给予每个受抚养人,直至达到一定的收入水平。它是可以退还的,所以如果抵免额超过他们所欠的税款,纳税人就会收到退款。
- 老年人和残疾人税收抵免适用于65岁以上或因残疾退休的人。它只适用于低收入人群。
- 儿童税收抵免是一个固定的数额,对穷人来说意义更大。
- 退休储蓄贡献抵免只适用于一定的收入门槛。
著名的事件
越来越多的人支持让美国的所得税更加累进。
纽约州民主党众议员亚历山大·奥卡西奥-科尔特斯(Alexandria Ocasio-Cortez)该州提议对1,000万美元以上的收入征收70%的税率。该计划将在2019年至2028年期间为联邦收入增加2910亿美元。
一项调查发现,超过一半的美国选民支持该法案。增加的收入将资助绿色新政.
马萨诸塞州民主党参议员伊丽莎白·沃伦(Elizabeth Warren)她在2020年总统竞选纲领中提出了累进财富税。该法案将对5000万美元以上的资产征收2%的税,对10亿美元以上的资产征收3%的税。
根据税收基金会(Tax Foundation)的数据,这将在10年内从受影响的7.5万个家庭中筹集2.75万亿美元。