个人独资企业的利与弊

当建立一个新企业时，所有者面临着许多税收决策。也许最重要的是决定合适的业务结构。许多小企业创始人最常见的选择之一是独资企业，这是一种非法人实体，其中的企业和所有者是同一个人。因此，独资经营者获得所有的利润，但也要对所有的业务损失、负债和债务负责。

为了帮助你确定一个独资企业是否适合你，重要的是要更多地了解它是什么，它是如何运作的，它需要什么来形成一个，以及这样做的利弊。

什么是独资企业?

一个个人独资是由个人经营的非法人企业实体，企业和所有者之间没有区别。根据美国小企业管理局(SBA)的说法，个人独资是人们选择成立企业的最简单、最常见的结构。例如，如果你是一名自由撰稿人或平面设计师，严格来说你已经是独资经营者了。

个人理财和小企业专家说:“在我决定成立有限责任公司之前，我做了很多年的独资经营者。劳拉·亚当斯他在写给The Balance的电子邮件中写道:“聪明的企业家:自由职业者、企业家和兼职者的个人理财系统。”“如果你没有在国家注册就开始做生意或做生意，根据法律，你就自动成为了个人独资企业。事实是，许多人在没有意识到的情况下拥有了自己的独资企业。”

个人独资企业纳税申报

独资经营者全年要缴纳多种类型的税款。以下是一些需要注意的关键税务申报文件。

自主创业税收

因为独资经营者是个体经营者，他们必须支付费用自主创业税收——包括基于企业收入的社会保障和医疗保险税。自雇税包括在联邦税的1040表格中，并使用计划本身．如果企业出现亏损，则不需要缴纳自雇税，但所有者当年没有获得社会保障/医疗保险福利抵免。

估计税

从技术上讲，独资经营者不是雇员，因此他们的工资中不会扣缴所得税或自雇税。然而，美国国税局要求这些税在全年的4月15日，6月15日，9月15日和次年的1月15日按季度缴纳。

如何成立独资企业

虽然成立个人独资企业不需要正式的行动，但要真正建立你的企业，有一些重要的步骤，如下所述。

命名你的企业

为你的企业命名是重要的第一步。选择以不同于自己的名称经营的独资经营者可能必须提交一个虚构的名称(也称为假名、商号或“以企业名义”，或称为DBA)，该名称必须是原创的，不得被其他企业使用。您可以访问美国专利局的网站，以查看注册商标和名称的可用性。注册你的企业名称可以帮助你在客户中建立品牌，用于为你的企业网站创建域名，并且对于合法的商业合同和协议至关重要。

确保法律和税务合规

向你所在的州和当地政府机构了解你是否需要某些执照或许可，比如家庭经营许可证。分区法律也各不相同，在当地管辖范围内建立一个商业地址对你有好处。你也可能需要购买营业执照，获得营业税收据，并向你的州或地方政府纳税。

个人独资企业的利与弊

专家解释说

成立独资企业有几个好处，包括最低成本或零成本，方便，在纳税申报等领域简单。亚当斯说:“你在个人纳税申报单上包括了商业利润或亏损。“但是，如果后来你决定把它转换成另一种类型的商业实体，比如C公司、S公司或有限责任公司，这就很容易做到了。”

除了开办独资企业的便捷性外，Adams还提到了其他一些显著的好处:

• 所有者拥有完全的控制权，不受合伙人、股东和董事会成员的拖累。
• 在形成另一个业务结构之前，这是一种低风险的测试业务想法的方法。
• 它很受自由职业者、顾问和寻求高度灵活性的独立承包商的欢迎。
• 该业务不受政府报告规定的约束，业务收入和费用在所有者的个人税收上报告。

缺点解释

虽然独资企业提供了创业的自由和灵活性，但也可能带来后续的财务风险。亚当斯说:“做独资经营者的主要缺点是，你要为自己公司的债务和负债承担个人责任。”换句话说，你和你的企业之间没有法律上的分离。当我开始与大公司合作，担任公关发言人、网红和内容创作者时，我决定成立一个单一成员的有限责任公司，以减少任何潜在的法律纠纷带来的个人责任。”

亚当斯认为，个人独资企业还有其他一些挑战:

• 在其他商业结构中没有个人财务保护，这意味着所有者可能会被个人起诉。
• 从投资者那里筹集资金或从银行获得贷款可能会比较困难，所以你可能不得不通过储蓄和其他方式自我融资。
• 没有要求保持单独的会计记录或财务报表，这可能导致缺乏适当的帐户管理和财务报告。

亚当斯建议，个体经营者和其他企业主可以通过购买正确类型的保险，将潜在的法律风险降至最低。“你可以购买各种各样的产品来弥补差距或意外的业务问题，”她说。根据业务的不同，独资经营者应该考虑的保险政策有:

• 一个企业主保单(BOP)
• 商业车险
• 送餐的汽车保险
• 网络责任保险
• 一般责任保险
• 产品责任保险
• 职业责任保险

独资企业适合你吗?

建立一个独资企业可以帮助你的企业比其他商业实体更少的努力。然而，企业主也面临着一些挑战。虽然这可能对你的业务刚刚好，但你应该首先花时间研究你的行业，权衡独自创业可能面临的风险。

亚当斯是个体创业的支持者，他鼓励个体经营者灵活制定他们的商业计划。“随着你的业务需求和客户的变化，你总是可以改变你的业务实体，”她说。“然而，如果你所在的行业可能会引发诉讼，比如食品服务、房地产和专业服务，那么尽早成立公司是明智的做法——这将最大限度地保护你免受个人责任的困扰。”成立有限责任公司(LLC)是一种相对直接的方式。

亚当斯还建议企业主咨询商业律师或税务专业人士，讨论州法律和可能影响公司成立的问题。她说:“如果你真的要从独资企业转变为另一个商业实体，那就考虑在新年伊始这么做。”“这让你不必提交两套税款，每个实体一套。”