累退税举例

递减税是指低收入家庭比高收入家庭负担更重的税收。在低收入家庭中，他们收入的很大一部分用于住房、食物和交通。任何税收都会降低他们负担这些基本生活必需品的能力。

无论你的收入水平如何，了解这些税收如何影响你的收入是很重要的，这样你就可以对你的财务状况做出更明智的决定——比如当你对新税法投票时，购物时，或创建预算时。

什么是累退税?

另一方面，高收入家庭在支付基本生活费用方面没有问题。税收会降低他们投资股票、增加退休储蓄或购物的能力奢侈品．他们可能会影响生活水平但不会剥夺他们的生活必需品。

美国劳工统计局的年度消费者支出调查发现，收入最低的五分之一人口在2020年的平均支出为28,724美元。其中，他们在住房上花费了12317美元，食物上花费了4099美元，交通上花费了4363美元。他们在退休储蓄和个人保险上只花了610美元。

收入最高的五分之一在那一年花费了114,840美元。其中，他们在住房上花费了36645美元，食物上花费了12245美元，交通上花费了16796美元。他们在退休储蓄和保险上花了19952美元。

下面的图表显示了五分之一(五分之一)人口的典型支出统计。

递减税的类型

递减税从低收入家庭的收入中提取的比例高于高收入家庭。这是因为他们在消费时缴纳的税与高收入者相同——购物时的100美元对低收入者来说比高收入者更有价值，所以税收从他们身上拿走了更多。

税收和经济政策研究所发现，收入最低的五分之一人口缴纳的州税和地方税占其收入的11.4%。这些税包括销售税、财产税和所得税。收入最高的五分之一人口中，大多数人的纳税比例在8%到8.9%之间，而收入最高的1%人口的纳税比例仅为7.4%。收入最低的群体缴纳的销售税比例最高，而收入最高的群体缴纳的所得税比例更高。

消费税

大多数消费税款S是回归的。唯一的进步消费税——根据收入增加的税——是针对奢侈品的税，如高级珠宝、游艇和私人飞机。

销售税

销售税是按销售价格的一定比例征收的。各州适用于大多数商品，但杂货、处方药和住房除外。许多州还对某些服务征税。通过从食品、住房和医疗费用中扣除这些税，他们对低收入者的负担减轻了。

消费税

消费税是对燃料、烟草和酒精等特定物品征收的单一税。如果征税对象是低收入家庭更有可能使用的商品和服务，那么征税就会变得更累。

烟草的税很重。联邦、州和地方政府对每包香烟征税。香烟税在两个层面上是递减的。首先，所得税占收入的比例更高。其次，低收入者吸烟的可能性更大。2019年，收入低于3.5万美元的成年人中有五分之一吸烟，收入超过10万美元的成年人中约7%吸烟。

另一方面，酒税并没有那么累退。2021年的一项盖洛普民意调查发现，收入在4万美元以下的人中有44%的人喝酒，而收入在4万至10万美元的人中有62%喝酒，收入在10万美元及以上的人中有81%喝酒。

汽油税

汽油税是一种轻微递减的消费税。截至2021年7月，联邦汽油税为每加仑18.4美分，而州平均汽油税为每加仑30.63美分。它是递减的，因为低收入者仍然支付与高收入者相同的百分比。

汽油税也是Pigouvian税(对可能对他人造成负面影响的活动或物品征税)，有其自身的优点和缺点。燃油税旨在覆盖道路使用和环境影响的成本。

关税

关税消费税是对进口商品征收的吗?它们是递减的，因为它们提高了商品和服务的价格。为了弥补税收的价格，零售商必须提高他们所收取的价格，有效地将税收转嫁给消费者。美国对食品、制成品、化学品和服装征收关税。它免除了与之签订自由贸易协定的国家的进口关税。

增值税

增值税(VAT)是一种特殊类型的消费税，在美国不使用。它由国家层面发起，并由企业转嫁给消费者。它在美国很流行欧盟但美国可能无法让它发挥作用，因为它将取代州销售税——用一刀切的税来取代销售税并不简单。

用户费用

使用者费是政府为使用公共设施或服务而收取的费用。各州对在收费公路上行驶收取费用。国家公园管理局对其设施收取门票。有些州向囚犯收取医疗费用。

城市对城市高尔夫球场和网球设施收取门票。他们还对建筑许可、车辆登记、检查费和分区听证会等服务收费。这是一种政治上可以接受的增加收入而不增加税率的方式。用户费用是递减的，因为他们从低收入人群中收取了更大的比例。

工资税

医疗保险和社会保险扣缴是工资税，也统称为FICA(联邦保险缴款法案)税。在一定的收入水平上，社会保障的预扣税是有上限的，但医疗保险税的收入没有上限，它是收入的1.45%。雇员缴纳收入的6.2%作为社会保障税，2022年最高为14.7万美元，2023年最高为16.02万美元。

一旦一名工人的收入超过这个数额，他们就不必在这一年支付更多的社会保障税。例如，如果一名高收入工人在9月底之前达到了上限，他们就不必在今年余下的时间里缴纳更多的工资税——相比之下，一名收入5万美元的工人则需要全年缴纳工资税。

单一税是累退税吗?

一个单一税是一种对每个收入水平适用相同税率的替代性所得税。从技术上讲，它不是累退税，因为税率是相同的，但它确实征收了更大的税负担对于低收入家庭来说，他们不得不减少基本生活开支来支付。

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