表格8379:如何向国税局申请伤残配偶分配

8379表格允许你拿回你的联合退税份额，如果它被修饰以支付你的配偶所欠的债务或义务。这些义务可能包括子女抚养费，逾期的学生贷款，或逾期的州税。税法中的这一条款被称为“受伤配偶分配”，其中“受伤配偶”是不欠债务的一方。

作为受伤配偶的资格

要符合受伤害配偶的资格，你必须不承担有关债务的全部或部分法律责任。在大多数情况下，这意味着债务是婚前的——你的配偶在你结婚前欠下的——但他们可能在你结婚时为了自己的利益而欠下了学生贷款。

可导致这种抵销的常见债务包括:

• 联邦支持的学生贷款
• 另一段感情的孩子逾期抚养费
• 到期的联邦和州税收债务单独提交的报税表来自前几年，或者来自婚前报税表
• 欠国家的失业补偿债务

如果你没有个人贡献纳税申报单上的收入，你就无权获得退税。然而，这并不一定是劳动收入。投资的利息或利润符合这一规则。

你一定也缴纳了一些税款，或者是因为税款从你的工资中扣缴了，或者是因为你做了纳税申报预计季度付款因为你是个体户。

受伤的配偶声称不能做什么

配偶受伤救济是专为那些因配偶独自欠债而失去部分或全部退税的纳税人准备的。它只有地址退款。它不能让你从支付税款债务的责任那是在共同报税表上到期的。

如何提出配偶受伤索赔

为了以受伤配偶的身份申请救济，你需要填写并提交国税局表格8379．以下是如何做到这一点。

填写并提交表格8379

你可以从国税局的网站．这些说明将引导您一步一步地完成这个过程。一定要附上所有1099表格和你自己的w -2表格的副本而且你的配偶。你的配偶没有必要在表格上签字，但要确保你把他们的社会安全号码包括在内。你必须每年提交一份单独的表格8379，如果有问题的债务是如此重要，你希望你的退款将在未来几年抵消。

你有两种选择向国税局提交8379表格。如果你在提交纳税申报单前收到美国财政部的抵销通知，你可以将其附在联合纳税申报单上，通知你在提交纳税申报单时部分或全部潜在退款将被没收。

在最初的联合纳税申报单到期后，您最多有三年的时间，包括您在该纳税年度申请的任何延期，或者从您最后一次支付纳税申报单上的任何到期税款之日起两年，以较晚者为准。如果您邮寄纸质副本，请将其发送到您提交原始纳税申报表的国税局地址。

这些截止日期有一些例外，所以如果你认为你错过了你的截止日期，请咨询税务专业人士。

等待国税局的决定

国税局将审查您提交的文件和所附文件，以确定您是否符合受伤配偶救济的所有规则。不幸的是，这不会很快发生。国税局表示，它会处理8379表格的请求，并在大约14周内回复，但如果你以电子方式提交，你可能会在11周左右收到回复。

拿回退款

如果你的申请被批准，你将收到相当于你个人在纳税申报单上缴纳的税款的一部分退款。例如，如果你和你的配偶支付了6000美元的税款，其中3000美元是直接归因于扣缴税款你的工资或你的估计支付。无论现有债务如何，您将获得退款的50%。

共同财产州的索赔

如果你住在这九个国家中的一个，你可能会受到特殊的规定共同财产州截至2022年，亚利桑那州、加利福尼亚州、爱达荷州、路易斯安那州、内华达州、新墨西哥州、德克萨斯州、华盛顿州和威斯康星州。

这些州的立场是，婚姻期间产生的债务由配偶双方平等拥有和欠下，婚姻期间获得的资产也由配偶双方平等拥有。如果导致退款被没收的债务不是婚前债务，情况显然会变得复杂。国税局根据每个州的规定来决定应该向受伤的配偶退还多少钱。

受伤配偶对无辜配偶救济

受伤配偶救济与无辜配偶救济不同，尽管两者都涉及共同申请已婚纳税申报表．如果有人拿走了你应得的钱，你就是一个“受伤”的配偶。当你的配偶在共同报税时犯了一些错误，但你不知道他们在做什么时，你是“无辜的”。

当你的共同退税份额被用来抵消你的配偶独自欠下的债务时，你被认为是受伤的配偶。

常见问题