退休储蓄供款信贷

退休储蓄存款抵免是一项联邦所得税抵免，旨在鼓励低收入和中等收入的个人为退休储蓄．有时也被称为“储蓄信贷”，这种信贷相当于你一年供款的10%到50%，但有一定的限额。

你的贡献有多少可以申请抵免取决于你的调整总收入(AGI)和你的联邦所得税申报状态。了解更多有关资格和申请联邦所得税储蓄信贷的信息。

获得储蓄信贷的资格

在申请抵扣时，您可以将对任何类型的退休计划的贡献包括在内，包括对以下项目的贡献:

• 401 (k)计划
• 传统的或罗斯IRA
• 403(b)或457(b)计划
• SARSEP或简单计划
• 节俭储蓄计划
• 501 (c) (18) (D)的计划
• 你是指定受益人的账户

然而，滚动缴款，即你从一个退休计划转移到另一个退休计划的资金，不符合条件。

即使你向退休帐户缴款，你也需要满足其他条件才能获得信贷。除了向符合资格的计划供款外，您还必须:

• 符合收入限制
• 年满18岁
• 不能被认作其他纳税人的受抚养人
• 不是学生

学生是指任何在学校注册为全日制学生的人，或者是参加了学校或政府机构在纳税年度中至少五个月的全日制农场培训课程的人。

储蓄者信用的收入限制

储蓄者的信用受到您的AGI的限制，这是基于您的存档状态。你的美国国际集团是你的总收入减去调整后的收入，比如教育费用、学生贷款利息和赡养费。

根据你的收入，你可以申请0%到50%的税收抵免。对于2021纳税年度(您将在2022年提交的申报表)，如果您的AGI超过以下，则您将没有资格获得抵免(0%):

• $33,000，如果你的申报身份是单身，已婚单独申报，或合格的寡妇(er)
• 如果你的申报身份是一家之主，那就是49,500美元
• 如果您的申请状态是已婚，则为66,000美元

对于2022纳税年度(您将在2023年提交的申报表)，如果您的AGI超过以下，您将没有资格获得抵免:

• $34,000，如果您的申请状态是单身，已婚单独申请，或合格的寡妇(er)
• 如果你的申报身份是一家之主，那就是51000美元
• 如果您的申报身份是已婚，则为68,000美元

计算你的退休储蓄存款信用

你的税收抵免额是你收入的一个百分比退休的贡献．

对于单身、户主、合格寡妇或已婚人士单独申报的纳税人，可适用的最高贡献限额为2,000美元(最高1,000美元信用额度)。已婚纳税人如果共同报税，税额为4,000美元(最高抵税额2,000美元)。

2021纳税年度退休储蓄供款抵免
信贷作为贡献的百分比	单身、已婚或合资格寡妇的AGI (er)	AGI代表户主	婚姻共同申报AGI
50％	19750美元或以下	$29,625或以下	$39,500或以下
20％	19751美元- 21500美元	29626 - 32250美元	39,501 - 43,000美元
10％	21,501 - 33,000美元	32,251 - 49,500美元	$43,001 - $66,000
0％	超过3.3万美元	超过49,500美元	超过6.6万美元

举个例子，假设你有资格成为一家之主，你每月向一个合格的退休计划缴纳500美元，或每年缴纳6000美元。你的AGI在2021年是45,000美元。这意味着你有资格获得2000美元供款限额的10%的抵免。一共是200美元。

如果你的收入是3万美元，你可以申请400美元的抵免，也就是供款限额的20%。如果您的AGI为29,000美元，您将有权获得2000美元限额的50%(或1,000美元)的抵免。

这些收入限制是根据通货膨胀进行调整的，所以它们会在2022年纳税年度增加(你将在2023年提交申报表)。

2022纳税年度退休储蓄供款抵免
信贷作为贡献的百分比	单身、已婚或合资格寡妇的AGI (er)	AGI代表户主	婚姻共同申报AGI
50％	20,500美元或以下	$30,750或以下	41,000美元或以下
20％	20501 - 22000美元	$30,751 - $33,000	41001 - 44000美元
10％	$ 22001 - $ 34000	$33,001 - $51,000	$44,001 - $68,000
0％	超过3.4万美元	超过5.1万美元	超过6.8万美元

应收帐款的拨备

获得更好的生活体验(ABLE)账户是可以代表残疾人及其家庭设立的税收优惠储蓄账户。它们于2014年首次推出。受益人必须在26岁之前成为残疾人。从2018年开始，这些账户有资格享受储蓄信贷。

您必须是该帐户的指定受益人才能领取储蓄信用。同样的收入限制和其他要求也适用于不同的申请状态。来自其他账户的滚转也不符合这类账户的供款资格。

如何申请储蓄者的信用

要在你的联邦所得税申报单上申请储蓄信用，首先要完成IRS8880年形成．将第12行出现的金额转移到表3第4行。然后将您在附表3第7行中符合资格的所有不可退还学分的总额转移到您的附表3第20行1040年形成．请将8880表格和附表3附在您的报税表上。

如果你使用报税软件，它会提示你回答有关退休储蓄的问题，并自动为你填写这些表格。然后，根据您选择的选项，它们将与您的完整申报表一起打印或电子归档。