对一些人来说,计算自雇收入就像把1099-MISC表格上的金额加起来一样简单,但对另一些人来说,就没那么简单了。虽然你可能想咨询税务专家或国税局关于具体问题,这篇文章将讨论一些基本的观点个体经营收入,这样你就可以更了解你的日常业务决策。
关键的外卖
- 作为独资经营者、独立承包商或合伙企业的一部分所赚取的收入被美国国税局视为自营职业收入。
- 你收到W-2的收入不被认为是自雇收入。
- 从你收到的1099份表格中,将标题为“非雇员薪酬”的第7栏中的金额相加,以计算你的自雇总收入。
国税局如何定义自雇收入
自雇收入是作为独资经营者、独立承包商或某种形式的合伙企业从经营“贸易或业务”中获得的收入。自由职业者和“零工工人”也被美国国税局视为自雇人士。要被认为是一种贸易或业务,一项活动不一定是有利可图的,你也不必全职工作,但是利润必须是你的动机.对于那些不以盈利为动机的人来说,一项活动可以被认为是爱好,而不是生意。然而,美国国税局对爱好的定义很狭隘,所以一定要了解爱好的盈亏规则。
自主创业与就业的区别
美国国税局在区分雇佣和承包活动时考虑了许多因素。员工,即使他们在家里工作,也不仅仅是受到雇主的指挥什么工作既要做,又要做如何而且当去做它。雇员通常会收到定期的工资支票,工资税被扣除,雇主支付他们一半的医疗保险和社会保障税。雇员必须获得最低工资,并在纳税时收到W-2表。
独立承包商不像雇员那样受到严密的监督,尽管他们可能在办公室工作。他们经常(但不总是)接受项目工作,可能按小时支付,也可能不按小时支付。独立承包商不受最低工资法律的约束,他们自己支付所有的社会保障税和医疗保险税,他们收到的是1099-MISC,而不是W-2。
计算自雇收入
如果你收到了1099份表格,把标题为“非员工薪酬”的第7栏加起来。如果你从一家公司赚了超过600美元,你才会收到1099表格,但你仍然需要报告所有低于600美元的收入,所以要保持准确的财务记录。
如果你有一家销售商品的公司,你就需要这样做计算你的总收入这可以通过从收入中减去销售成本来实现,同时考虑到退货和津贴。保持准确的记录和收据,以确保你对所有的成本和销售额都有会计核算。所有这些都在附表C中完成。
请注意
虽然大多数承包商将使用附表C,但农民应使用附表F报告他们的自雇收入,而从事合伙经营的农民应使用附表K-1。在你计算了你的收入之后,你需要计划本身计算自雇税。
什么不被认为是自雇收入
你收到w -2表的收入(这意味着你是一名雇员)不应该被计算为自雇收入。从符合条件的活动中获得的收入也是如此国税局对爱好的定义.来自交易和经纪投资证券、利息和股息的收入也不被视为自营职业收入。
常见问题
什么是美国国税局认为自雇收入?
根据美国国税局的说法,任何来自“个人服务的表现,但不能被归类为工资,因为支付人和收款人之间不存在雇主-雇员关系”的收入都被认为是自营职业收入。换句话说,你没有收到W-2的任何收入都被国税局视为自营职业收入。
如果你的收入低于600美元,你需要申报自雇税吗?
是的,美国国税局要求你在每个日历年报告所有来源的所有收入,无论你从每个来源中赚了多少钱。只有当承包商收入超过600美元时,企业才需要提交1099表格。但是,你应该保留自己的记录,以避免被国税局审计。