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Oliver Rossi / Getty Images
15.3%的自雇税对企业主来说是一项具有挑战性的支出,但有一些方法可以降低你的自雇税负担。
可以约简self-employment税你作为企业主支付12.4%的税社会保障2.9%医疗保险-通过增加某些免税业务支出。此外,你还可以通过成立s公司来降低自雇税。
阅读下面的小贴士,了解如何减少自雇税。
关键的外卖
- 15.3%的自雇税包括12.4%的社会保障税和2.9%的自雇净收入的医疗保险税。
- 扣除所有符合条件的商业费用将减少你的自雇税账单。
- 成立一家s型公司可能有助于减少自雇应税收入,因为你将公司收益的一部分作为工资支付给自己,其余部分作为股息支付。
如何减少自雇税
很难完全避免支付自雇税,但你可以减少你所欠的自雇税。减少自雇税的两种最常见的方法是增加业务支出和改变业务结构。
增加你的业务开支
个体户所缴纳的个体户税,是根据净收益你这一年的生意。唯一能保证降低自雇税的方法就是增加你的业务相关费用。这将减少你的净营业收入,相应地减少你的自雇税。
你可以扣除常见的业务费用,如员工工资、保险、租金和业务空间的水电费、法律费用、广告和办公费用。可扣除的业务费用必须是普通的(在你的行业中普遍的和被接受的),对你的业务是必要的。IRS附表C有一个完整的商业费用清单,你可以扣除。
其他一些可扣除业务费用的例子有:
请注意
你不能通过个人扣减来降低你的自雇税标准扣除或者逐项扣除。简化扣除,个体的401 (k)扣除也不会降低你的自雇税。
考虑成立一家S公司
的收入S公司不被认为是自雇收入,不受自雇税。这意味着你作为S公司所有者的收入不需要缴纳自雇税。
当然,没有人能完全逃避社会保障和医疗保险税。大多数S公司管理人员以雇员的身份工作,国税局要求他们按法定工资支付工资。合理的”工资这些收入的社会保障税和医疗保险税必须从他们的工资中扣缴。。
低收入或亏损的个体经营税
小心交社保的钱太少。一般来说,你一生中至少需要40个社会保障积分才有资格领取退休福利,对于31岁或以上的人,在残疾前10年内至少需要20个积分才有资格领取残疾福利。
请注意
如果你在某一年没有业务收入或业务亏损,你就不必支付那一年的自雇税,但你通常也不能获得那一年的社会保障福利信贷。
如果你的商业收入很低,你可能会获得一些社会保障信贷。如果你自雇一年的收入低于400美元,这些收入仍然可以在可选的申报方法下算作社会保障。如果你报告的是非农收入,你一生中只能使用这种方法五次。(对于农场收入,你可以任意多次使用可选方法。)
如何计算自雇税
15.3%的自主创业税包括对2022年前14.7万美元的自主创业净收入征收12.4%的社会保障税(2023年为160,200美元),以及对所有自主创业净收入征收2.9%的医疗保险税。
14.7万美元的上限被称为“社会保障工资基数”。它代表了需要缴纳社会保障税的工资收入和净自营收入的最大金额。根据通货膨胀调整,这个基数每年都会增加一点。
如果你一年的营业收入高于一个特定的上限,你必须为超过这个上限的收入额外支付0.9%的医疗保险税。这些额外的税也包括在你的自雇税计算中。
IRS附表SE用于计算该年度的自雇税总额。首先,你要包括你这一年的净收入。然后,计算你的自雇税金额,包括社会保障收入到工资基数和任何额外的医疗保险税。你的税收总额是你自雇净收入的92.35%。
当你在纳税表上输入附表SE的信息时,你可以扣除这个金额的一半,称为“雇主等值”部分的自雇税。出于福利目的,你仍然可以得到全额的积分。
你必须支付的自雇税总额被添加到你的1040或1040- sr表格的个人纳税申报表中。
请注意
即使你已经获得了医疗保险或社会保障福利,你也必须支付自雇税。
常见问题
你能减少多少自雇税?
什么是20%的自雇扣除?
个体户企业主,包括那些拥有独资企业、合伙企业和S公司的人,可能有资格获得额外的补贴合格营业收入20%的扣除额,在常规扣除额的基础上。这会减少你的营业收入,从而减少你的自雇税。