自雇税和就业税

对于小企业主来说，税收的复杂性几乎是压倒性的。与员工相关的税收是最令人困惑的。本文试图理清其中一个混淆:术语“自主创业税”和“就业税”。

自主创业税收

自主创业税收税收由自雇企业主支付o社会保障管理局的社会保障和医疗保险，基于你拥有的企业(不是公司)的收入。自雇税也被称为“SECA”税(来源于自雇供款法)。

的自雇的税率社会保障和医疗保险的收入占15.3%，分为两部分:社会保障12.4%，医疗保险2.9%。税额以个人的营业收入为依据。

雇员只需支付这些税的一半(雇主支付另一半)，而企业主支付全部税款。但是，企业主可以从他们的个人所得税申报表中扣除一半的税款，以减少他们调整后的总收入。(出于福利目的，他们仍然可以获得全额自雇税的抵免。)

当然，自雇人士也要为他们自雇的利润缴纳所得税。

报告和支付自雇税

自雇税是在业主的营业税申报单上报告的。大多数企业使用安排C将这些收入作为个人纳税申报表的一部分。一旦你获得了你的业务净收入，你就会使用计划本身计算并申报个体税。

雇佣税

就业税是指雇员支付的联邦所得税，联邦保险捐税法税收(社会保障和医疗保险)，以及医疗保险附加税。雇主必须从雇员的工资中扣缴这些税款，然后存入、报告并向国税局支付这些税款。

联邦所得税必须从每个雇员的工资中扣缴，根据他们必须在雇佣和扣缴表中填写的W-4表格。

联邦保险捐税法税收(社会保障税和医疗保险税)，根据雇员的支付金额，由雇员和雇主共同承担。每个人支付7.65%，总共15.3%。

社会保障工资用于计算社会保障税的金额。社会保障工资金额可能不包括一些福利和付款。

报告和支付就业税

从雇员工资中扣缴的FICA税和所得税由雇主于年月日向雇员报告报税表形式，每年的工资和税收报告。然后，雇员将这些信息包括在他们的纳税申报表(表格1040或1040- sr)上。

更多关于社会保障和医疗保险税

社会保障收入有上限，并每年设定;如果社会保障税超过最高限额，超过最高限额的部分不征收社会保障税。这包括雇员、他们的雇主和个体经营者。最高限额适用于所有收入，包括员工工资、小费和自雇收入。

医疗保险税是对个人的所有净收入、雇员工资和个体经营者的净收入征收的。还有一个医疗保险附加税在高收入人群达到特定收入水平后征收。0.9%的额外医疗保险税率适用于工资、补偿和高于20万美元起征点的自雇收入。雇主不需要支付额外的医疗保险税。

如果我有自雇收入和就业收入怎么办?

如果我既是自雇人士又是雇员怎么办?我是否必须同时缴付自雇税和就业税的最高限额?是也不是。你必须为所有来源的收入缴纳所得税，包括自雇收入和雇佣收入。你必须为社会保障和医疗保险支付自雇税(SECA)，你的雇主也必须从你的工资中收取FICA税。但是社会保障税有一个上限，

一般来说，从就业中获得的FICA税首先被考虑，如果没有达到社会保障的最高限额，则包括自雇税。这篇文章SECA和FICA税更详细地解释这些税在这种情况下是如何工作的。