你应该进行罗斯资产转换吗?

罗斯账户转换是一种可选择的决定，将现有的部分或全部延税退休计划(如401(k)或传统的个人退休账户)更改为罗斯个人退休账户。如果你相信你的钱免税增长的收益将大于在转换时支付应付税款的直接成本，那么转换是有意义的。

将现有的退休账户转为罗斯账户是一项重大决定，尤其是在你的收入可能因你无法控制的情况而至少略微偏离轨道的这一年。当你了解了这样做的物流和税收影响后，根据你的情况做出正确的决定会更容易。

罗斯账户和递延纳税账户

要理解罗斯账户转换，首先要知道罗斯退休账户和延税账户之间的区别传统的爱尔兰共和军．

传统的个人退休账户的缴款都是税前的。在2021年和2022年纳税年度，你可以为你的投资金额申请税收减免，最高可达6,000美元(如果你年龄在50岁或以上，则为7,000美元)。你可能有5万美元的应税收入，但如果你将其中6000美元存入个人退休账户，你只需要为收入中的4.4万美元纳税，假设你没有申请其他税收减免。但当你退休时从账户中取出这6000美元时，它就变成了应税收入。

你不能说a税收减免你向罗斯个人退休账户(Roth IRA)的缴款金额。你的缴款不会从你当年的应税收入中扣除，但当你从罗斯账户提款时也不会被征税。

从罗斯账户提款不需要纳税，因为你在存入账户的那一年已经为这笔钱交了税。

延税账户的增长和收益在提取当年也要纳税，但罗斯账户的收益如果“符合条件”，可以免税提取。这意味着你持有这个账户至少5年，你的年龄在59岁半或以上，或者因为你残疾，你已经死亡，或者你是第一次买房而获得分配。

什么是罗斯转换?

罗斯账户转换是指从一个递延纳税账户中取出钱，并将其转移到一个账户中罗斯帐户在美国种植是免税的。在那个纳税年度，你存入罗斯账户的那部分钱就要缴税，就像你退休时把这笔钱取出来一样。

当钱从传统的个人退休账户中取出时，国税局并不关心你是将延税账户分配用于再投资，还是用于退休后的享受。那笔钱在你缴款时是不纳税的，所以现在要纳税。

如果你的供款是不可扣除的呢?

你的一部分转为罗斯个人退休账户如果你向传统的个人退休账户或401(k)账户进行了不可抵扣的缴款，那么你就不需要纳税——你在缴款的那一年没有为这笔钱申请减税。不幸的是，你不能只从你传统的401(k)个人退休账户中拿出不应纳税的部分。

政府要求你转换的每一美元在非应税供款和应税供款之间分割，基于不可扣除的供款在退休账户价值中的比例。

例如，假设你向个人退休账户(IRA)缴纳了8000美元的不可扣除缴款，而你整个传统个人退休账户的价值是8万美元。如果你决定转换10,000美元，那么你的个人退休账户的10%(从8,000美元的供款中获得，占总余额的10%)，或1,000美元(10,000美元x 10% = 1,000美元)，就不用交税。你将为剩余的9000美元转换支付税款。

我有资格进行罗斯账户转换吗?

首先，收入限制会阻止你向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴款。根据以下限制，你可能只能向罗斯个人退休账户(Roth IRA)进行部分缴款，也可能根本无法直接缴款:

• 到2022年，单个申报人的收入限制为12.9万美元，收入在14.4万美元时完全取消(2021年的范围为12.5万美元至14万美元)。
• 从204,000美元开始逐步取消，然后到2022年，已婚夫妇共同申请的税率为214,000美元(从2021年的198,000美元上升到208,000美元)。
• 如果你已婚，但在2022年和2021年分别提交纳税申报单，则上限为1万美元。在这种情况下，如果你的收入超过1万美元，你就完全不能供款。

但这些供款适用限额，而不是转换。自2010年税法修改以来，罗斯转换没有限制。那些挣得太多而不能直接存入罗斯个人退休账户的人仍然可以通过转换账户来建立一个罗斯账户。

罗斯转换的利弊

你目前的所得税率你未来的预期税率，以及你投资的预期回报率，这些都是决定转换对你来说是好是坏的因素。做出这些决定可能并不容易。幸运的是，网上有很多计算器可以帮助你。

最关键的问题可能是你是否有足够的钱来支付即将到期的税款。如果你不得不使用你从递延税账户中取出的任何钱来支付税款，这可能是一个强烈的迹象罗斯转换现在可能不太合适。你只是提前把一部分退休储蓄交给国税局。

专家解释说

• 早期倾向于低税率当前位置如果你预计你的税率会更高，如果你在退休时取出这笔钱，那么你现在就可以承担从递延税计划中撤出的税款。
• 可能节省大量资金:你的投资将在罗斯个人退休账户中以递延税的方式增长，如果你离退休还有一段时间，这可以为你节省一大笔钱。
  

缺点解释

• 早期的税收打击可能不利于较高的税级如果你现在的纳税等级比你退休时预期的要高，那么你在短期内就会遭受重大的税收打击。
• 资金必须再投资才能获得收益:如果你用任何转换后的钱来支付税款，而不是再投资于罗斯账户，你就违背了退休储蓄的目的。
  

转换的税率是多少?

您的转换将按您的边际税率征税:最高税率税率当取款和你的其他收入加在一起的时候。税级并不是刻在石头上的。它们定期进行调整，以适应通货膨胀和立法。

例如，如果你2010年以单身身份报税，收入为85,000美元(包括你为进行转换而提取的退休储蓄)，那么你的纳税等级将高达28%。现在快进到2021年。这8.5万美元的边际税率只有22%，因为2018年的立法改变了税率的百分比和适用的收入范围。如果你等了11年，再把递延税分配转化为罗斯账户，你缴纳的税就会少一些。

将你预计该年度的应税收入与你计划提取的罗斯转换提款金额相加，以计算出2021年你将为最高收入支付的百分比，即你的收入中包括你所获得的转换分配的那部分:

税率	2021年的单身纳税人	2021年共同申报结婚	2022年的单身纳税人	2022年共同申报结婚
10％	最高可达9950美元	最高可达19,900美元	最高10275美元	最高可达20550美元
12％	$9,951到$40,525	从19901美元到81050美元	10276美元至41775美元	20,551美元至83,550美元
22%	$40,526到$86,375	81,051美元至172,750美元	41,776美元至89,075美元	83,551美元至178,150美元
24%	86,376美元至164,925美元	172,751美元至329,850美元	89,076美元至170,050美元	178,151美元至340,100美元
32%	164,926美元至209,425美元	329,851美元至418,850美元	170,051美元至215,950美元	340,101美元至431,900美元
35%	209,426美元至523,600美元	418,851美元至628,300美元	$215,951至$539,900	431,901美元至647,850美元
37%	523601美元或以上	628,301美元或以上	$539,901以上	647,851美元或以上

皈依必须一次完成吗?

许多人无法支付罗斯个人退休账户转换后到期的税款，即使他们认为转换是他们最好的长期财务策略。因此，你只能转换你知道你可以轻松支付税款的账户金额。

你可以年复一年地继续进行部分转换，永远不必支付巨额税款，同时随着时间的推移逐渐将你的退休账户转变为免税状态。

常见问题