独资企业,或单一所有者企业,是美国最常见的商业组织形式,占美国所有无员工企业的87%。独资企业是最容易启动和运营的商业类型。
这篇文章描述了个人独资企业,并讨论了开始这种类型的企业你需要知道的主要事实。
关键的外卖
- 个人独资企业是指没有在州注册的一人企业。
- 开办独资企业很容易;所需要的只是一个企业名称和地址,一个商业银行账户,以及州和地方的许可证和许可。
- 独资企业是联邦税务实体,将其税收作为所有者个人所得税申报表的一部分进行报告。
- 独资经营者是个体经营者,必须为社会保障和医疗保险福利支付自雇税。
- 独资企业可以扣除所有典型的业务费用,包括家庭办公和业务驾驶成本。
什么是独资企业?
独资企业是一个人的企业。这是最简单的经营形式,因为你不需要在国家注册,也不需要董事会或复杂的法律文件。个体经营者的一些例子是自由职业者、独立承包商和零工工人,例如Uber和Lyft司机.
独资企业也是一个税务实体,美国国税局将您的业务收入视为您个人纳税申报单的一部分。
请注意
虽然拥有一家独资企业听起来很简单,但它也有缺点。拥有独资企业最大的问题是,在法律上没有将所有者的个人事务和企业分开。企业主对企业的债务和法律义务负有个人责任。
一个人独资企业之收入及费用
作为一个独资经营者,你需要记录你的收入来源,以便报税。你的付款方式是:
根据你的业务类型,你会有不同类型的费用。每个企业都有一些费用包括:
- 广告和营销
- 会计师和律师等顾问的费用
- 一个操作的地方,如家庭办公室、零售空间或专业办公室
- 办公用品及费用
- 根据您的业务类型纳税、执照和许可
- 保险,包括一般商业责任保险和职业责任保险
如果你正在销售产品,你可以扣除这些产品的成本,称为销货成本.这笔费用在你的营业税表上有一个特殊的计算。
开办独资企业的步骤
独资企业是最简单的创业形式。一个独资企业的老板在创业时所需要的是:
你不需要在你所在的州注册你的企业,但你可能需要处理一些其他的法律事务。
营业执照
根据您的业务类型,您可能需要获得您所在地区的营业执照。如果你在家里做自由撰稿人,你可能需要一张普通营业执照,或者根本不需要执照。但如果你是一名律师,你需要获得你所在州的执业执照。食品生意需要卫生许可证。
如果你的公司名称与你的个人名称不同,你将需要一个假名许可证(有时也称为“DBA”或“Doing Business As”)。例如,如果你的名字是Pat Patterson,你的公司名称是“汽车反斗城”之类的东西,不包括你的名字,你将需要一个虚构的名字声明,说明你是作为汽车反斗城做生意。
销售税许可证
向你的州申请销售税如果你销售应税货物或服务,请提供许可证。
请注意
如果你是,你可能还需要销售税许可证网上销售.向你所在州的税务部门了解更多信息。
为你的企业收入缴纳所得税
独资企业通过填写财务报表来支付所得税安排C并将这些收入包括在业主的个人纳税申报单上。附表C列出了你所有的业务收入和所有你想要扣除的业务费用,包括家庭业务和业务驾驶费用。从附表C获得的全部净收入连同其他来源的收入一起填写在你的1040表格上。
请注意
每项商业扣除都有其条件和限制。向有执照的税务专业人士寻求帮助营业税软件来指导你完成这个过程。
业税
在美国工作的每个人都必须缴纳社会保障税和医疗保险税。独资经营者按业税基于他们业务的净收入。
首先,你准备附表C以获得你的独资企业的净收入。然后计算自雇税在这个数目上。你将把这些金额加到你的所得税中,很可能在你估计的季度税中支付。
开始缴纳其他税
个人独资企业必须像其他企业一样纳税。所有这些税都必须在特定的时间和金额申报和支付。除所得税外,您的企业还必须:
- 收款和付款销售税你的企业销售的应税商品和服务
- 支付房产税你拥有的任何不动产(土地和建筑物),比如办公室或仓库
- 收集、报告和付款雇佣税如果你的独资企业有员工
常见问题
独资经营者必须在国税局登记吗?
大多数企业必须得到一个雇主识别号码(EIN)从国税局申请联邦税。一个独资企业不需要这个号码,如果它没有员工,它不支付某些类型的税,没有基奥(退休)计划.如果你没有获得EIN,你将在为你的独资企业准备附表C时使用你的社会安全号码。
一个独资经营者报税需要多少钱?
因为你作为独资经营者的收入是你个人纳税申报单的一部分,关于你是否应该提交特定年份的纳税申报单的规则取决于你的收入。如果你的收入至少是一个特定的数额,你必须提交纳税申报单,根据你的申报状态。例如,65岁以下的单身人士如果总收入至少为12,550美元,就必须提交报税表。对于年龄小于65岁的已婚夫妇,如果他们的总收入超过25,100美元,就必须共同申报。
作为独资经营者,你可以注销哪些费用?
作为独资经营者,你可以像其他类型的企业一样注销所有的业务费用。要扣除这些费用,它们必须是普通的(对你的业务类型来说是常见的,可以接受的,比如木匠的工具)和必要的(对你的行业或业务有帮助的,合适的,比如清洁服务业务的商务车)。看到附表C使用说明可扣除费用的清单以及资格和限制。
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