税收抵免与扣除:有什么不同?

税收抵免和税收减免都可以减少你的税单，但方式不同。税收抵免直接减少你欠美国国税局的税款。税收减免减少你的应纳税所得额所以你的税收更少。

你可以在纳税申报单上申请抵免和扣除，如果你符合这两项的条件。了解如何满足这两项税收优惠的资格规则。

税收抵免和税收减免的区别是什么?

税收抵免	减税
直接减少你欠国税局的税款	减少应税收入
可以退款，导致国税局寄钱给你吗	不会导致现金返还，除非他们减少你的收入点，你通过预扣或预估的税收支付多付
也允许你申请税收减免	要求你根据你的申报状态选择标准扣除额或逐项扣除额，因为你不能两者都做。

积分和扣除是如何工作的

税收抵免直接从你欠国税局的金额中扣除。他们的待遇就像你向国税局付款一样。税收抵免可能是可退还的，部分退款，或不退款。可退款的积分可以导致退款。

税收减免被认为没有税收抵免那么有价值，因为它们只能减少你要纳税的收入。有标准扣除额，也有分项扣除额。

假设你完成了纳税申报单，你欠国税局1000美元。然后你意识到你可以申请价值2000美元的税收抵免。这项税收抵免将覆盖你1000美元的税收账单，你还剩下1000美元。

如果你申请的信用额度不可退还，国税局将保留这1000美元。如果你不欠国税局一分钱，你也不会从税收抵免中得到任何好处，因为没有税单需要消除。但政府会把剩下的1000美元寄给你，如果税收抵免是可退还的。

至于税收减免，如果你去年的收入为55,000美元，而你符合并申请了5,000美元的税收减免，你只需要为你的收入中的50,000美元征税。

税收抵免的类型

一些最受欢迎的税收抵免包括:

• 采用信用
• 美国机会信贷(用于教育费用)
• 劳动所得税抵免
• 儿童税收抵免
• 儿童和受抚养人照料信贷
• 老年人或残疾人贷款
• 终身学习学分(用于教育开支)
• 其他受养人抵免(适用于不符合儿童税收抵免年龄要求的受养人)
• 保费税收抵免(适用于根据《平价医疗法案》购买的健康保险)
• 储蓄信贷(供款至退休帐户)

劳动所得税抵免

的劳动所得税抵免(EITC)旨在将钱放回中低收入纳税人的口袋。

EITC是可以退还的，但只有当你的收入低于一定限额时，你才有资格获得它。如果你根本没有任何收入，你也不符合资格。有劳动收入是必需的，正如其名称所暗示的那样。

儿童和受抚养人照料信贷

的儿童和受抚养人照料信贷偿还纳税人为照顾符合条件的家属而支付的费用，以便他们能够工作或找工作。成年受抚养人必须身体或精神残疾，不能照顾自己。受抚养儿童必须在13岁以下，或13岁或13岁以上有残疾且不能自理。

通常情况下，照顾一个受扶养人的费用最高可达3,000美元，照顾两个或两个以上受扶养人的费用最高可达6,000美元。你可以申请的比例会随着你收入的增加而减少。

但《美国救援计划法案》在2021年3月签署成为法律时，大大改进了这些规则，以缓解冠状病毒大流行的影响。这些变化只持续了一年。2021纳税年度的费用限额分别提高到8,000美元和16,000美元，你将在2022年提交纳税申报单。该法案还将最高税率从35%提高到50%，为期一年。它使信贷可以退还。

儿童税收抵免

儿童税收抵免适用于截至12月31日(纳税年度的最后一天)年龄在17岁以下的每个子女。孩子至少要和你住半年。他们自己支付的赡养费不能超过一半，比如一个有工作有收入的青少年。许多其他规则也适用。

的儿童税收抵免允许您在2020纳税年度为每个符合条件的孩子申请最多2000美元，这是2022纳税年度的限制。

标准扣除

的量标准扣除根据您的年龄、收入和申请状态:单身、户主、已婚单独申请、已婚共同申请或合格的寡妇(er)。它每年都略有增长，以跟上通货膨胀的步伐。这些是2022年纳税年度(你在2023年提交的纳税申报表)和2023年纳税年度的标准扣除。

申请状态	2023纳税年度	2022纳税年度
单	13850美元	12950美元
户主	20800美元	19400美元
已婚夫妇共同存档	27700美元	25900美元
已婚人士分开归档	13850美元	12950美元

扣减额

你应该考虑逐项列出扣减额您有资格申请超过您的申报状态的标准扣除额。逐项分类允许你扣除在纳税年度内支付的某些费用，但要遵守各种资格限制和规则。你必须将这些费用列在附表A上，并在提交纳税申报表时一并提交。

这些扣除额的实际美元价值可能因不同纳税人的收入而异，因为扣除额只能从你的应税收入中扣除，这决定了你的最高税率。纳税等级百分比随着你收入的增加而增加。因此，2万美元的扣除总额对于12%的税率等级(2万美元的12%)的人来说只有2400美元的价值，但对于35%的税率等级(2万美元的35%)的人来说，它会节省7000美元。

一些常用的分项扣除包括:

• 慈善捐款
• 医疗及牙科费用
• 房屋按揭利息
• 州和地方税收抵扣限额

医疗及牙科费用只有在超过调整后总收入(AGI) 7.5%的情况下才可获扣除。抵押贷款利息扣除仅限于2017年12月16日之后发放的前75万美元抵押贷款的利息。betway体育牌照如果你已婚并单独报税，这个限额将降至37.5万美元。

线上项目扣除

除了逐项或申请标准扣除额外，你还可以申请另一种类型的税收减免。美国国税局还提供收入调整，通常被称为线上项目扣除．他们会减少你的调整总收入(AGI)。它们在1040表格上决定你AGI的那行之前被减去。

超额扣除包括但不限于:

• 根据2019纳税年度之前达成的协议支付的赡养费
• 对健康储蓄账户的缴款
• 个人退休帐户供款
• 合格教师支付的教育费用
• 已付学生贷款利息

申索这些扣除额时，你须填妥附表1，连同你的纳税申报表．

哪种适合你?

传统观点认为，如果你在税收抵免和税收减免之间有选择，你应该申请税收抵免，因为税收抵免直接从你欠国税局的钱中扣除，一美元换一美元。减税只能减少你的应税收入。它只相当于你纳税金额的一个百分比，等于你最高税率的百分比。但这里有一些好消息:你不必在两者之间做出选择。你可以两者都要。

你可以申请标准扣除额，也可以逐项列出你的扣除额，如果逐项列出能帮你节省更多的钱。然后你还可以申请任何符合条件的税收抵免。

如果你不确定你有资格申请哪些税收抵免，可以咨询税务专业人士。一些类型的税务软件，如TurboTax，也会帮助你确定你有资格获得什么。

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