给监狱里的孩子寄钱可以申请减税吗?

通过威廉·佩雷斯

2023年1月9日更新

看过的

艾博尼·j·霍华德

事实由 jr Duren

作为一个孩子在监狱里的父母，你可能想知道你寄给孩子的钱是否可以扣除。简而言之，由于国税局的某些规定，你不能扣除这笔钱。

然而，如果你的孩子最近进了监狱，你有机会为他们获得税收减免。了解更多关于如何扣除，以及如果你可以扣除你送孩子的礼物。

为什么不能扣除你寄给孩子的钱

金钱，食物，衣服，玩具和其他物品寄给任何人，以任何理由，没有补偿通常被认为是礼物在税法下。换句话说，国税局并不认为这是你在经济上支持你的孩子。

礼物是不能免税的，这意味着给你被监禁的孩子寄钱也不能免税。

当你通过合格的慈善机构给你的孩子钱或其他物品时，这是一个例外。慈善捐款可列入表格1040附表A的分项扣除额。

你可能有资格申请你的孩子为依赖在合格儿童规则下，如果他们满足三个要求:

如果你的孩子在这种情况下符合条件，你可以在纳税时从你申请的受抚养人中受益。其中一项税收优惠可能包括儿童税收抵免在2022纳税年度，每个孩子要缴纳2000美元。

通常情况下，如果你的孩子年满19岁，你就可以声称他们是合格的亲属，但如果你的孩子在监狱里，这个漏洞就会被堵住。符合条件的相关规定要求他们全年都和你住在一起，或者如果他们住在其他地方，你至少要支付他们一半的支持需求。

虽然税法中没有提到被监禁家属的具体情况，但2002年的一个税务法庭案件讨论了这个问题。问题是，即使儿子在监狱里待了一整年，这位父母是否可以声称她的儿子是一个受抚养人，是一个有资格获得劳动所得税抵免的孩子。

税务法庭的理由是，由于父母没有提供孩子一半以上的赡养费(并且无法证明她提供了她所声称的赡养费)，父母不能声称儿子是受抚养人。此外，她也不能申请劳动所得税抵免(Earned Income Tax Credit)，因为儿子一年中和母亲住在一起的时间不超过六个月。

自2002年税务法院做出这一决定以来，被抚养人的定义发生了变化。在现行法规下，被监禁的儿童更容易被认定为受抚养人，因为法律规定受抚养人不能提供超过一半的赡养费(而不是2002年规定父母必须直接支付超过一半的赡养费)。

安吉拉是单亲，有两个孩子，芭芭拉和亚伦。两个孩子都和她住在一起。亚伦触犯了法律，7月进了监狱。今年余下的时间里，他仍将被监禁。基于这种情况，安吉拉可能有权要求她的两个孩子在她回来后成为受抚养人。

要认定一个孩子是受抚养人，其中一个关键的检验标准是，他们一年中一半以上的经济需求都必须依赖他人。安吉拉可以证明两个孩子都和她一起生活了半年多，因为查尔斯直到7月才被监禁。

安吉拉还可以证明，两个孩子都没有提供超过一半的自己的支持。她在监狱里的儿子显然没有收入，也没有为自己的生活做贡献。在这种情况下，安吉拉可以声称他是被抚养人。

其他与儿童相关的税收优惠，比如户主存档状态，劳动收入抵免和儿童税收抵免，都有不同的资格标准。例如，一家之主的身份要求纳税人支付孩子一年主要住所的一半以上的维持费，如果孩子被监禁，情况可能就不是这样了。此外，已婚父母没有资格获得一家之主的身份。

虽然礼物不能免税，但他们可以在某些情况下是应纳税的——赠与税是由赠与人支付的，而不是赠与人。

你可以在2022纳税年度每人每年捐赠16,000美元，在2023纳税年度每人每年捐赠17,000美元，而无需支付赠与税。不过，你超出限额给别人的每一美元都要缴纳赠与税。然而，你可以利用你的终身赠与税豁免来避免这个后果。

除了年度免税额外，你在2022纳税年度还有1206万美元的终身赠与税免税额，在2023纳税年度还有1292万美元的终身赠与税免税额，你可以在任何一年削减你的赠与税。这个数字与通货膨胀而且大多数年份都在增长。

记住，用完你的终身免税额可能会影响你死后的遗产税。在你的一生中，你赠送的应税礼物越多，当你将资产传给继承人时，你可以保护遗产免受纳税的就越少。

在最基本的层面上，a依赖是和你住在一起的人，是你在经济上提供资助的人。这通常是一个19岁以下的孩子，或者你照顾的亲戚，但是，根据税法，这条规则有很多注意事项。

你寄的任何钱都被认为是礼物，除非是寄给别人，否则是不能扣除的慈善组织．此外，由于囚犯的大部分或全部基本需求都由监狱设施支付，美国国税局很可能不认为他们是受抚养人。

可能。如果你在某一年送给孩子的钱超过了临界值，如果你超过了你的上限，你就必须为超出的部分支付赠与税终身免量。

这个页面有用吗?

感谢您的反馈!

告诉我们为什么!

来源

The Balance只使用高质量的来源，包括同行评议的研究，来支持我们文章中的事实。阅读我们的编辑过程了解更多关于我们如何进行事实核查，并保持我们的内容准确、可靠和值得信赖。