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什么是IRS表格1099-C?

国税局表格1099-C已解释

通过

拉托亚厄比

2023年1月3日更新

看过的

艾博尼·j·霍华德

事实由

维姬维拉斯

一个男人趴在笔记本电脑上，手里拿着信用卡＂class= — 照片:
贾斯汀·佩吉特/盖蒂图片社

定义

IRS表格1099-C是一种信息报表，报告已取消债务的金额和详细信息。你可以期待收到任何贷方的表格，他们已经原谅了你所欠的余额，不再让你有偿还的责任。当你准备债务被取消的那一年的联邦纳税申报单时，你需要把这笔被取消的债务作为收入。

关键的外卖

IRS表格1099-C向你和IRS报告了一笔被取消的债务，当贷款人原谅你欠的未偿贷款并且不再让你负责偿还它时。
根据美国国税局的规定，这笔被取消的债务是你的应税收入，必须在你的纳税申报表上报告。
当贷款者免除超过600美元的债务时，他们必须出具1099-C表格。
有些债务，比如大多数因破产而免除的债务，是不需要在1099-C表格上申报的。

表格1099-C如何工作?

当你借钱时，企业会向你提供资金，这可能以贷款支付或信用卡购买的形式出现。在任何情况下，你都必须签订一份还钱的协议。它不被认为是收入，也不需要纳税，因为你不会保留它。

这笔钱变成了收入，当贷款人取消要求你还款的协议时，可以被征税。1099 - c形式报告这份收入和各种细节，你会收到一份副本。国税局也会收到它，政府希望你把收入包括在你的报税表上纳税申报表．

谁使用1099-C表格?

美国国税局要求当贷款人取消或免除超过600美元的债务时，企业向消费者发送1099-C表格。企业不需要告诉你取消或免除贷款的税务影响，但他们有义务向你和国税局提供1099-C表格。你可以用它在纳税申报单上正确地陈述收入，国税局会把它包括在你的文件中。

贷款人可能会因为各种原因取消你的债务，包括:

的诉讼时效已过期。
你已经达成和解协议，支付部分债务，取消另一部分债务。
贷款人有一个业务政策，即在一段时间后停止催收活动。

在你处理完与这笔债务相关的任何税收后，你就没有更多与这笔债务相关的责任了。

如果你没有收到1099-C表格怎么办

如果你知道你的贷款被取消了超过600美元的限额，但你还没有收到1099-C，那就联系贷款人。疏忽可能是由于文书错误，或者贷款人没有你现在的地址。

请注意

不要因为你没有收到纳税申报单而错误地遗漏了你的收入。这可能会导致美国国税局的处罚。

如果贷款被认为不需要向国税局申报，你也有可能不会收到1099-C。在某些情况下，它可以被取消，但你不必把它作为应税收入报告:

如果债务是在破产除非是出于商业或投资目的。
取消某些学生债务可以从应税收入中排除。这包括为满足工作要求而取消的学生债务，在2020年12月31日之后和2026年1月1日之前取消的贷款，以及根据学生债务偿还援助计划取消的债务。
betway体育牌照在丧失抵押品赎回权或出售的主要住宅的抵押贷款卖空，或从重组抵押贷款落入不报告状态。你仍然需要在你的纳税申报单上包括这笔被免除的债务，但是IRS表格982．

你所在州关于取消债务的税法可能与联邦税法不同。咨询税务专业人士，如会计师或律师，确认你所在州将注销的账户作为应税收入报告的规则。1099年形成

请注意

你可能会收到1099年形成而是在止赎事件之后，或者在1099-C表格之外。

如何阅读和使用1099-C表格

免除你债务的债权人的姓名和身份信息将出现在表格的左上角。该部分还报告债权人的情况税务识别号、你的社会安全号码、你的姓名、地址，以及你被豁免贷款的帐户号码。

有编号的盒子都是关于你的债务的:

框1告诉你债务被取消的日期。
方框2引用了被免除的债务金额。
框3报告了可能包含在框2中的数字中的任何兴趣。
方框4描述了所涉及的债务。
第5栏说明你个人是否有责任偿还债务。
框6提供了一个代码，用于标识取消债务的原因。
方框7提供了任何相关财产的公允市场价值，如果贷款是抵押贷款、汽车贷款或任何其他单一项目的购买。

表格1099-C的要求

当你提交纳税申报单时，你不必提交1099-C，因为国税局已经有一份副本。然而，当你去报税时，你应该把它包括在你的其他财务文件中。

确保你的税务专业人员有处理这类收入的经验。你不希望这个问题回来困扰你。如果你没有包括收入，你的纳税申报单可能会被拒绝，或者IRS可能只是修改你的申报单，调整你的退款，或者如果你没有包括收入，就会给你发一张额外金额的账单。

请注意

如果不上报收入，不按时缴纳相关税款，你可能会面临罚款和其他惩罚。

如果你在债务被取消时资不抵债，你可能也想和税务专家谈谈，因为你可能不需要报告收入。如果你的总负债超过当时你所有资产的公平市场价值，你就是资不抵债。当贷款被取消时，你的资产净值是负的，所以你可以提交国税局表格982来申请破产免除已取消债务。

常见问题

如何避免在1099-C表格上纳税?

当贷款人取消或免除超过600美元的债务时，他们会出具1099-C表格。如果你已经取消了债务，那就被认为是应税收入。然而，即使你收到了1099-C表格，也有一些排除和例外情况，被取消的债务可能不被视为应纳税收入。其中包括因破产或资不抵债而取消的债务，某些学生债务取消，以及因止赎或卖空而失去的主要住宅抵押贷款等。betway体育牌照