什么是税收损失收获?

税收损失收获的定义和实例

税收损失收获对于投资于应税经纪账户的个人来说是有价值的，作为减少或消除资本收益或减少普通应税收入的一种手段。这种策略不适用于401(k)或个人退休账户等递延税项账户，因为这些账户中的原始投资和收益已经在免税的情况下增长。

一切都是为了平衡得失。当你以高于买入价格的价格出售共同基金或ETF等证券时，就会出现资本利得。如果你以低于买入价的价格出售一项资产，你就会蒙受资本损失。在卖出任何证券之前，你都不会真正意识到它作为应税项目的收益或损失。

如果你有收益，你将欠资本利得税。持有一年以上的证券的长期资本收益的税率较低。最高税率为20%，但大多数纳税人将支付零资本利得税或15%的税率。

如果你卖出持有一年或更短时间的证券，你会获得短期资本收益。这些国家的税率更高普通所得税税率．

税收损失收获是如何运作的

假设两年前你在基金A和基金B各投资了1000美元。基金A现在价值1500美元，基金B价值500美元。当你卖出基金时，你会在基金a上获得500美元的资本收益，在基金B上获得500美元的资本损失。收益和损失会相互抵消，所以你不会欠任何税。

现在假设你在基金A和基金B各投资了6000美元，但基金A现在价值7000美元，而基金B价值2000美元。你将获得1000美元的资本收益和4000美元的损失。这将导致净损失3 000美元。你不会因此而欠任何税。你还可以减少3,000美元的应税收入。

这对个人投资者意味着什么

税收损失收获并非没有潜在的陷阱:

• 要注意“贱卖”规则。一些投资者喜欢买回他们之前收获或出售的同一只基金，但美国国税局关于清洗销售的规则规定，如果你以亏本价格卖出证券，并在出售前或出售后30天内购买了“基本相同”的证券，则不能扣除损失。如果你是在普通业务中发生的，则例外适用。
• 不要将税收损失收益与资本利得分配混淆，资本利得分配是指共同基金从其已实现的净长期资本利得中支付的收益。你可以用亏损来抵消这些资本利得的分配，但你不能用它们来抵消净已实现短期资本利得的分配。这些被视为普通股息，而非资本利得。
• 明智的投资者还可以通过减少收入来减少定期经纪账户的税收分红共同基金通过一种叫做“资产定位”的策略，从资本利得分配中征税。你可以进行节税投资，在应税账户中几乎没有收入。
• 税收损失收获是一项全年活动。这通常是一种年终投资策略。精明的投资者应该注意全年所有的基金买卖。根据财务目标做出投资决定，而不是市场的一时兴起。

我需要支付资本利得税吗?

你只需要为“净收益”缴纳资本利得税，也就是你的收益减去损失。如果你的收益超过你的损失，你可以用资本损失来抵消资本收益。如果你在纳税年度的损失超过你的收益，你可以减少你的应税收入3,000美元或你的总净损失中较低者。如果你结婚并单独报税，你只能减少最多1500美元的应税收入损失。

投资者可以弘扬如果净亏损超过3,000美元，则将未使用的亏损适用于未来的纳税年度。