减少你的应税收入:税收减免和税收抵免

税务筹划背后的想法是安排你的财务事务，使你最终欠的税尽可能少。你可以通过三种基本方式来做到这一点:你可以通过调整来减少你的应税收入，你可以最大化你的扣除额，你可以利用税收抵免。

这些选择并不相互排斥。你可以同时做这三件事以获得最好的结果。

如何减少应税收入

你的调整后总收入(AGI)是决定你的税收的关键因素。这是计算的起始数字，你的税率和各种税收抵免都取决于它。如果税率太高，你将无法获得某些学分或扣除。

你赚的钱越多，你的AGI就越高，你要支付的就越多所得税．相反，如果这个数字更低，你缴纳的税就会更少。这就是美国税收制度的建立方式，一切都从你的AGI开始。

你如何找到你的AGI?

你的AGI是你所有来源的收入，扣除你可能有资格获得的任何收入调整。当它们减少收入时，它们与扣除额不一样，因为你不必为了索赔而逐项列出。你接受他们1040表格的附表1，根据调整的性质，总额可能会减少甚至增加你调整后的总收入。

附表1报告了总收入和额外收入来源的扣除。如果你只有额外收入而没有资格进行任何调整，你的AGI将会上升。另一方面，如果你做了调整，但没有额外的收入来源，那么你的AGI会缩水。

其他收入来源包括但不限于:

• 应纳税的国家退税
• 赡养费收到
• 业务收入
• 赌博收入
• 资本利得
• 失业补助

降低AGI的收入调整包括但不限于:

• 你向个人退休账户或401(k)账户的缴款
• 学生贷款利息支付
• 支付的赡养费
• 对健康储蓄账户的缴款
• 武装部队某些成员的搬迁费用
• 自雇税的可扣除部分，以及自雇健康保险费

增加你的税收减免

你的应税收入是你确定AGI后剩下的收入。在这里你有一个选择:你可以根据你的申报状态申请标准扣除额，或者你可以逐项列出你的合格扣除额，但你不能两者都做。

分项扣除包括:

• 费用医疗以及牙科费用超过AGI的7.5%。
• 州和地方所得税、房地产税和个人财产税(如汽车注册费)的总和，最高可达10,000美元，如果你结婚并单独申报，则为5,000美元。如果对你更有利的话，你可以用你支付的销售税来代替所得税，但你不能同时包括销售税和所得税。你必须二选一。
• 抵押贷款利息高达75万美betway体育牌照元，如果你已婚并单独报税，则为37.5万美元。
• 给慈善机构的礼物和250美元以上的现金捐赠。
• 由国家宣布的灾难造成的伤亡和盗窃损失。

要逐条列举还是不要逐条列举?

一个关键的税收规划策略是使用电子表格或个人财务程序跟踪全年的逐项支出。然后你可以快速比较你的逐项支出和标准扣除额。你应该总是选择标准扣除额或逐项扣除额中较高的金额，以避免为超过你必须支付的收入纳税。

2022年纳税年度的标准扣除额是:

• 单身人士及已婚人士分别申报报税表，收费为12,950元
• 一家之主19,400美元
• 已婚纳税人共同报税25,900美元

如果一个纳税人有14,000美元的逐项扣除额，那么逐项扣除额会比申请标准扣除额更好。这相当于他们的应税收入少了1050美元，也就是14000美元和12950美元之间的差额。但是，一个只有9000美元逐项扣除的纳税人，如果他们逐项扣除而不是申请标准扣除额，最终将多缴纳3950美元的税款。

利用税收抵免

税收抵免不要减少你的应税收入——他们甚至比这更好。在你完成纳税申报单后，他们直接从你最终欠美国国税局的任何税收债务中扣除，你已经对你有权获得的收入和税收减免进行了所有调整。

大学费用、退休储蓄、收养孩子以及你可能支付的儿童看护费用都有税收抵免，这样你就可以去工作或上学了。例如，17岁以下的儿童有一项受收入限制的抵免劳动所得税抵免(EITC)可以把一些钱放回agi较低的纳税人的口袋。

税收抵免直接作为付款记入美国国税局，就像你写了一张欠钱的支票一样。他们中的大多数只能减少或消除你的税收债务，但一些(即“可退款”)抵免可以导致国税局对你的税收义务减少到零后的任何余额发出退税。

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