![有税务和养老金信息的纸质工资单](http://www.bank-suppliment.com/thmb/S2lsQrYqhHjwGIxq5Wt2d5jRs94=/1500x0/filters:no_upscale():max_bytes(150000):strip_icc()/paper-pay-slip-with-tax-and-pension-information-137555952-5bcb8401c9e77c0051c7b3e7.jpg)
作为一家有员工的企业,你最重要的工作之一就是确保你的员工工资计算正确。这种责任包括扣缴正确数额的税款和进行其他扣减。从雇员的总工资(该期间的总工资)开始,通过扣缴和扣缴的过程来得到净工资。
净工资是指雇员的工资总额(或工薪制或小时制)在扣除联邦和州所得税以及任何额外税款后工资扣除.净工资是指员工在工资中实际收到的金额。
请注意
这篇文章工资总额包括讨论总收入、应税工资和社会保障工资之间的差异。
如何计算净薪酬
1.从总工资开始。
要开始计算净工资,你必须从雇员的总工资开始。工资总额这是欠员工的金额吗支付时间(每周、两周、半月或每月)。
请注意
所有扣缴和扣除都是基于工资总额。从总工资金额开始计算。如果雇员在计算的工作报酬之外还有应税收入,例如偿还款项,则总薪酬金额可能会发生变化。
小时工的总工资是工作时间乘以小时工资加班费用,如果适用。
请注意
萨姆这个星期工作了42个小时,每小时工资12美元。按他的正常速度是40小时,按1.5倍的速度是2小时。40 × 12 = 480美元。2 × 18美元= 36美元。总总工资= 480美元+ 36美元= 516美元。
受薪员工的工资总额是他们的年薪除以一年中工资周期的数量。如果一些获豁免的受薪员工的工资水平低于每周684美元,他们可能有资格获得加班费。
请注意
卡洛塔的年薪为3.6万美元,每隔一周发一次工资(每年26个发薪日)。要得到她在这个工资期间的总工资:$36,000 / 26 = $ 1384.62。
2.计算和扣除联邦所得税扣缴。
联邦所得税是根据雇员提供的信息来扣缴的形式圆满填写完减免证明.员工可以随时提交新的W-4表格,次数不限,但每个工资期只能提交一次。此表格从2020年1月1日开始更改,因此任何新员工或在此日期后更改预提的员工必须使用新表格。
这种形式比较复杂,比旧的形式有更多的步骤。这篇文章雇主W-4表格资料有使用表格计算员工所得税扣缴的技巧。的雇主税务指引国税局有所有的扣缴表,你也可以用IRS出版物15-T,并有详细的流程步骤。
请注意
雇主帮助雇员填写W-4表格是违法的。如果员工不确定,就直接告诉他或她国税局扣缴计算器。
3.扣除任何州和地方的扣缴。
州扣缴有点棘手,因为每个州对工资预提有不同的规则和表格;有些州没有预扣税,因为他们不征税。不同的城镇也有自己的规则。劳工局劳工统计局有每个州用于计算州所得税扣缴的表格图表。
请注意
如果一个雇员在几个州或一个州的不同地方工作,你可能需要从多个州扣除州所得税。如果你在多个州都有员工,你可能想要获得工资服务的帮助,以保持所有这些扣除。
有些州有互惠协议,这意味着他们不向州外收入征税。例如,在爱荷华州工作的雇员是伊利诺伊州的居民,他或她的工资不必支付爱荷华州所得税。检查一下互惠协议清单。
4.预扣FICA税。
联邦保险捐税法税收是OASDI(社会保障)和医疗保险税的结合。
要计算社会保障扣缴,你需要确定工资和福利包括在内社会保障工资.计算FICA税的公式是总工资乘以税收的雇员部分,即7.65%(社会保险为6.2%,医疗保险为1.45%)。
请注意
Sam这个工资期的毛工资是$516,所以你必须预提$39.47的FICA税。
Carlotta这个工资期的总工资是$ 1384.62,所以FICA税你必须预提$105.92。
你需要在一年中给自己设置两次提醒。每个发薪期:
- 检查以确保员工全年的总工资总额不超过社会保障最高限额那一年。当雇员的工资超过这个上限时,你必须停止扣缴社保(6.2%)。医疗保险部分没有上限。
- 你还必须注意,当一个雇员的工资达到金额医疗保险附加税.工资总额的多少取决于雇员的婚姻状况。在这一点上,你必须开始扣缴额外的0.9%(除了1.45%。
- 雇主必须为所有的社会保障工资和医疗保险工资支付FICA税的份额(但不包括额外的0.9%的医疗保险工资)。
5.采取任何额外的自愿扣除。
一些自愿扣除是可能的,包括健康计划保费,装饰品,和慈善捐款。
请注意
确保你在员工的工资文件中有文件显示任何扣款的授权。唯一的例外是FICA的税收和没收或其他法院下令支付的款项。
山姆的净工资计算 | ||
---|---|---|
工资总额 | 516.00美元 | |
-联邦所得税 | - 64.78美元 | (单身,周薪,无津贴) |
- FICA税 | - 39.47美元 | |
+净薪酬 | = 411.75美元 |
卡洛塔的净工资计算 | ||
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工资总额 | 1384.62美元 | |
-联邦所得税 | - 90.95美元 | (已婚,半月工资,无津贴) |
- FICA税 | - 105.92美元 | |
=净薪酬 | 117.75美元 |
写员工工资
现在你已经计算出了总工资,扣除了所得税和FICA税,以及任何其他扣除额,你就有了净工资金额。是时候写员工的工资支票.
确保员工的工资文件中有相关文件证明任何扣减的授权。唯一的例外是FICA的税收和没收或其他法院下令支付的款项。
请注意
联邦法律要求,在每张工资支票上,你必须向每位员工提供年度至今的所有计算金额的信息。