个人退休账户(IRA)是一种税收优惠的投资账户,你可以用来为退休存钱。它有一定的税收优惠。它还规定了你可以向个人退休账户缴纳多少钱,以及什么时候可以开始从账户中取款。
个人退休账户有几种不同类型,包括传统的个人退休账户。了解你可以为传统的个人退休账户贡献多少钱,以及这会如何影响你的税收减免。
关键的外卖
- 到2022年,你最多可以向你的个人退休账户存入6,000美元,如果你至少50岁,可以存入7,000美元。
- 这些限制与通货膨胀挂钩,因此每年都会增加。到2023年,它们分别为6500美元和7500美元。
- 传统IRA的缴款是递延纳税的,但当你提交当年的纳税申报表时,他们可以为你提供税收减免。
- 如果你在工作中没有退休计划,你可以扣除你的供款,最多不超过供款限额。
- 如果你在工作中有退休计划,你可以根据你的申报状态和你的修改后调整总收入(MAGI)扣除多少供款。
个人退休帐户供款限额
你可以在2022年纳税年度向你的个人退休账户缴纳6000美元。你可以做额外的"调味酱的贡献如果你的年龄在50岁或以上,每年的总金额为7000美元。这些限制在2023年增加到6500美元和7500美元。
传统个人退休账户的缴款是递延纳税的。这意味着你不需要为你投资的钱支付所得税,直到你提取它和它的收益。一旦你年满59岁半,你就可以开始从退休账户中提款而不受罚款。
你必须全年都有收入才有资格供款。这些收入来源包括:
- 工资报告在W-2表上
- 个体经营收入从企业或农场
- 佣金
- 奖金
- 赡养费
- 非应税战斗工资
应税收入水平较低的人可能无法全额缴纳6000美元或6500美元的限额。如果低于这些限制,你的总应税收入将成为你的IRA供款限制。
请注意
如果你有多个个人退休账户,比如传统的个人退休账户和罗斯账户,那么每年的供款限额就是你所有个人退休账户的总和。你可以向传统个人退休账户(IRA)、罗斯个人退休账户(Roth IRA)或两者兼而有之,但所有传统个人退休账户和罗斯个人退休账户的年度缴款总额不能超过6,000美元或6,500美元,具体取决于年份,如果你的年龄在50岁或以上,则不能超过7,000美元或7,500美元。
供款截止日期
从日历年开始到纳税申报的第一个截止日期,您可以随时将资金存入传统的个人退休账户。任何个人扩展你可能需要提交纳税申报单不会影响你向个人退休账户缴款的时间窗口。
你可以在2023年4月18日之前缴纳2022年的税款,因为4月15日(通常的纳税截止日期)是2023年的周六,4月17日是假日。
个人退休账户扣除限额
根据您的年收入和工作场所退休计划选项(如401(k)计划),您的个人退休账户扣除限额可能低于您的供款限额。传统IRA的缴款可以完全扣除,部分扣除,或完全不可扣除。
请注意
你可以扣除多少并不影响你可以向传统的个人退休账户缴纳多少。即使你不能扣除任何东西,你仍然可以贡献你的年度限额。这与罗斯个人退休账户(Roth ira)不同,后者根据你的收入限制你能供多少钱。
如果你在工作中没有退休计划(而且你没有和有退休计划的人结婚),你的供款在你的供款限额内是完全扣除的。
如果你有退休计划,你可以扣除多少取决于你的收入调整后毛收入(MAGI)和备案状态。这些收入和扣除限额经常会根据通货膨胀和生活费用的变化进行调整。在2022年和2023年,这些限制是:
2022年如果你在工作中有退休计划,传统的IRA扣除限制 |
申请状态 |
东方三博士 |
扣除 |
单身或户主 |
68,000美元或更少 |
全额扣除,直至你的供款限额 |
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高于6.8万美元,但低于7.8万美元 |
部分扣除 |
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78000美元以上 |
没有扣除 |
已婚人士共同申报或合资格遗孀(er) |
$109,000或以下 |
全额扣除,直至你的供款限额 |
|
超过10.9万美元,但低于12.9万美元 |
部分扣除 |
|
12.9万美元或以上 |
没有扣除 |
已婚人士单独归档 |
低于1万美元 |
部分扣除 |
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$10,000或以上 |
没有扣除 |
2023如果你在工作中有退休计划,传统的IRA扣除限制 |
申请状态 |
东方三博士 |
扣除 |
单头 家庭 |
73000美元 |
全额扣除,直至你的供款限额 |
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高于73000美元,但低于83000美元 |
部分扣除 |
|
83,000美元或更多 |
没有扣除 |
已婚人士共同申报或合资格遗孀(er) |
11.6万美元或以下 |
全额扣除,直至你的供款限额 |
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超过11.6万美元,但少于13.6万美元 |
部分扣除 |
|
13.6万美元或以上 |
没有扣除 |
已婚人士单独归档 |
低于1万美元 |
部分扣除 |
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$10,000或以上 |
没有扣除 |
你可以通过将你调整后的总收入(AGI)与你扣除的学生贷款利息相加来确定你的MAGI,境外收入还有住房豁免,储蓄债券利息,以及雇主收养福利。
你的配偶可能在工作中有退休计划,即使你没有。在这种情况下,如果你的MAGI在2022纳税年度超过204,000美元,但低于214,000美元,如果你住在一起或提交联合纳税申报单,你的扣除将逐步取消。这些限制将增加到21.8万美元,但在2023年将低于22.8万美元。
常见问题
传统个人退休账户和罗斯个人退休账户有什么区别?
与传统的个人退休账户不同的是,这些账户的资金来自税前资金,罗斯IRA捐款来自税后美元。当你提取这笔钱时(包括资本利得),你不必为这笔钱支付所得税,因为在你供款之前,它已经被征税了。
我如何申请为个人退休帐户供款的税务扣除?
你可以把你的可免税的个人退休账户缴款表格1040的附表1。你不需要逐项列出来申请个人退休账户扣除额。这是对收入的调整,所以你可以在逐项列出或申请你的申报状态的标准扣除额之外使用它。