两个人可以在同一地址宣称一家之主吗?

通过威廉·佩雷斯

更新于2022年3月30日

看过的 Lea D. Uradu

三个基本规则决定纳税人是否有资格获得户主存档状态，你必须满足所有要求。如果两个人住在同一个地址，就可以满足标准，但这取决于很多因素。有些是刻在石头上的，而另一些则在某些情况下会有所不同。

你必须未婚，否则你必须“被认为未婚”。你必须有符合条件的受抚养人，而且你必须支付超过一年房屋维护费一半的费用。

为什么要申请成为一家之主?

户主(HOH)备案身份在几个方面都有优势。的标准扣除这些纳税人的收入远高于单身人士:2021纳税年度的收入为18800美元，这是你将在2022年提交的纳税申报表。相比之下，单个申报者只需12550美元。

标准扣除额是与通货膨胀挂钩的，所以到2022年，单个报税者的扣除额将上升到12950美元，而户主的扣除额为19400美元。

的辞职信税率也容纳更多的收入，所以这些纳税人可以在支付更高比例的税收之前赚更多的钱。

HOH身份的第一个合格测试是你必须在纳税年度的最后一天未婚或“被认为未婚”。如果你从未结过婚，或者你已经合法离婚并且没有再婚，你就符合条件。如果你在纳税年度的最后六个月没有和配偶住在一起，你也有资格申请。这是对是否未婚的测试。

暂时缺席，如在州外上学或监禁，不计算在内。当你搬到不同的家庭时，你的意图必须是你和你的配偶不会再一起生活。

如果你的配偶在一年中任何时候都是非居民外国人，你就会被视为未婚，而且如果你选择不把他们当作外国居民来缴税。但你不能为了符合HOH的申请资格而声称你的配偶是受养人。

你还必须能够申请一个与你有密切关系的人依赖．你的受抚养人可以是符合条件的孩子，也可以是符合条件的亲戚。他们必须在你家里住半年以上，但如果你支付超过一半的赡养费用，美国国税局对父母和其他近亲破例他们的家在一年。

美国国税局还为离异或分居的父母．如果你是监护父母，你的孩子半年以上都和你住在一起，你仍然有资格成为一家之主。但你已经放弃了为了其他税收目的而声称孩子是受抚养人的权利，允许他们的另一位父母这样做。

在纳税年度，你还必须支付超过一半的维持你的住所的费用。允许的成本包括抵押贷款利息或租金，水电费，财产税，财产保险，杂货和其他家庭用品。它们不包括医疗保险、服装或娱乐。

问题是，该地址本身是否构成一个家庭，或者如果两个或两个以上的纳税人共用同一个地址，那么居住在该地址的每个家庭是否构成一个独立的家庭单位。“家庭”一词是产生税收问题的原因。它可以指一个单一的住宅结构，也可能没有那么大的物理意义。它可能是指居住在同一住宅内的不同经济单位。

美国国税局表示，HOH状态与物理地址无关。相反，它是由案件中所有事实的总和来定义的。

这并不意味着两名纳税人不能都成为一家之主，因为他们实际居住在同一处。但他们必须仔细分析实际情况。

假设山姆和莎莉是室友。他们一起租了一所房子。他们每个人都有一个受抚养的孩子和他们一起生活。他们俩都没有结婚。他们分摊房租，水电费和杂货费。两人都没有资格成为一家之主。每个人都要支付他们共同家庭账单的50%，不超过一半。

但他们可能如果他们和他们的孩子在家里保持完全独立的生活，就符合美国国税局的规定。他们不一起吃饭。他们有独立的有线电视或流媒体服务。如果萨姆晚上要出去，即使萨莉在家，他也会为他的孩子雇一个保姆。

他们只是两个拥有相同身体结构的家庭。他们是两个独立的经济实体，所以每个人都有资格成为一家之主。

根据美国国税局的规定，拥有相同物理地址的纳税人必须证明他们是独立的家庭，并且他们在住宅之外有独立的生活。一些因素可能有利于两个独立的家庭共享同一个物理住所，包括:

如果纳税人认为自己有资格成为一家之主，即使他们与另一位纳税人拥有相同的实际地址，也应该向经验丰富的税务专业人士寻求建议。

申请户主身份的人必须支持一份依赖．以单身身份申报的人不需要这样做。以户主身份报税比以单身身份报税可以获得更高的标准扣除额和更低的税率。

当你结婚时，以一家之主的身份申报是没有税务处罚的。但你可能会受到无法支付罚款因使用其他申报状态而产生的任何金额。这是你每个月未付款的0.5%(0.5%)，最高不超过25%。你也可能因为玩忽职守或税务欺诈而被罚款。

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