当你去世时,有两种类型的税收可以评估你的财产:遗产税和遗产税。联邦政府只征收遗产税,但有些州只征收其中一种,马里兰州两种都征收。
遗产和遗产通常被称为死亡税。“死亡税”这个名字是多年前创造出来的,用来给联邦遗产税打上负面的烙印。虽然遗产税和遗产税都与死亡有关,但它们实际上是完全不同的。重要的是要清楚地了解每种税是什么,以及征税对象是什么。
关键的外卖
- 死亡税本质上是对某人死后财产转移征收的任何税。
- 遗产税是对你死后财产转让权利征收的税,可以在联邦和/或州一级制定。
- 12个州和哥伦比亚特区,并从2022年开始征收与联邦政府不同的州遗产税
- 有六个州征收遗产税,还有一个州同时征收遗产税和遗产税。
什么是遗产税?
“死亡税”一词通常被媒体用来指遗产税,遗产税,或两者兼而有之。它没有法律依据,实际上也不存在以这个名字命名的税。
死亡税可以是在某人死后对财产转让征收的任何税,无论是基于被继承人遗产的总价值还是单一遗产的价值。
受益人有责任缴纳遗产税而地产缴纳遗产税但有些遗产管理人会介入,为受益人减轻经济负担。他们为他们支付遗产税。这是个人决定,而不是立法决定,而且通常在死者的遗嘱中有规定。
什么是遗产税?
遗产税是对你死后财产转让权利征收的税。它包括你在死亡之日所拥有或拥有的所有合法权益。这种类型的税可以在州一级、联邦一级或两者都征收。政府根据你死后将财产转移给在世继承人的权利收取遗产税。
哥伦比亚特区和12个州从2022年开始征收州遗产税,这与联邦政府征收的遗产税是分开的:康涅狄格州、夏威夷州、伊利诺伊州、缅因州、马里兰州、马萨诸塞州、明尼苏达州、纽约州、俄勒冈州、罗德岛州、佛蒙特州和华盛顿州。截至2018年,特拉华州和新泽西州都取消了遗产税。
请注意
这种税通常不是针对遗产的全部价值征收的,而是仅针对其超过某些被称为豁免的阈值的部分征收。
的联邦遗产税2023年发生的死亡免税额为1292万美元。这高于2022年死亡的1206万美元,因为这一数额每年都根据通货膨胀进行调整。在此价值以下的财产可以免税继承。
许多州都有类似的豁免,但有些州的门槛要低得多。例如,截至2022年,俄勒冈州的免税额仅为100万美元。
什么是遗产税?
联邦政府不征收遗产税,但有几个州征收遗产税。遗产税由州政府强制征收,并根据个人遗赠进行评估,而不是整个遗产的价值。它是由死者居住的州或他们拥有财产的州所规定的。
有六个州征收遗产税:爱荷华州、肯塔基州、内布拉斯加州、新泽西州、宾夕法尼亚州和马里兰州。马里兰州还征收州遗产税。
印第安纳州有遗产税,但从2013年1月1日起被废除。爱荷华州已立法废除遗产税,自2025年1月1日起生效。
常见问题
在征收遗产税的州,所有转移的财产都要缴纳遗产税吗?
留给未亡配偶在所有征收遗产税的六个州都免除遗产税,但并不是所有这些州都免除向直系后代的财产转移。遗产税由受益人按照其遗产价值的一定比例缴纳。
同一项资产可以同时缴纳两项遗产税吗?
一项资产只有在整个遗产价值超过州和/或联邦豁免金额之一(或两者)时,才需要同时缴纳遗产税和遗产税而且遗产归国家所有遗产税.
注:州和联邦法律经常变化,此信息可能不反映最近的变化。有关当前的税务建议,请咨询会计师或律师。本文所包含的信息不是税务或法律建议,也不能替代税务或法律建议。