无限的婚姻抵扣和你的税收

结婚是值得的——至少美国国税局是这么认为的。美国国税局提供无限制的婚姻抵扣，允许已婚夫妇在不纳税的情况下进行无限制的配偶间财产转移，无论是在世期间还是去世后。这一扣除适用于遗产税和赠与税。

公民身份和无限制的婚姻抵扣

所有美国居民都可以在财产转移给同为美国公民的配偶时享受无限制的婚姻抵扣，但对非美国公民配偶的规定有所改变。

如果赠送礼物的人的配偶不是美国公民，则不允许扣减。相反，赠送礼物的配偶可以在2022纳税年度给他们的伴侣最多16.4万美元(2023纳税年度为17.5万美元)而不招致任何负担赠与税后果．

关于婚姻无限扣除的其他规定

这项无限制的婚姻抵扣只适用于第二任配偶去世之前。如果他们在有生之年没有花掉或耗尽这笔钱，在他们将财产传给自己的继承人时，遗产的价值可能要缴纳遗产税。如果他们把钱或财产给配偶以外的人，他们可能会缴纳赠与税。

然而，如果再婚，未亡配偶可以与新婚配偶分享婚姻减免的无限金额。他们可以继承第一个配偶的财产，并将财产赠予或留给第二个配偶而不纳税，但如果将财产留给其他受益人，如子女，则需要纳税。

遗产税和赠与税终身免2022年纳税年度为1206万美元。这个金额是按人均计算的，所以对配偶来说，每人是1206万美元。将这笔钱转移给配偶以外的大多数个人或实体的财产要么要缴纳遗产税，要么要缴纳赠与税。美国国税局也有一个年度赠与税豁免金额，即2022年纳税年度的16,000美元。配偶可以在一生中每人每年捐出这么多钱，直到终身免税额，而不需要缴纳赠与税，无论婚姻抵扣与否。

无限婚姻扣除和生活信托

所有这些都需要一些复杂的工作遗产规划因为某些生前信托可以避开通常的规则。

如果被继承人在适当起草的合格家庭信托(QDOT)中为其尚存的非公民配偶留下任何财产，则有资格获得扣除。

配偶一方为另一方的利益而创建的其他类型信托的财产也有资格享受无限制的婚姻抵扣。这些信托包括婚姻扣除信托或有条件的可终止利益财产信托，有时也被称为“QTIP信托”。这是对A的信任AB信托计划．在世时有条件可终止利息财产信托，有时也称为在世时QTIP信托基金也符合条件。这些都是为了配偶一方的利益而在另一方的一生中创建的。

州一级遗产税和无限的婚姻扣除

自行征收遗产税的州还允许无限制的婚姻扣除。在允许州级QTIP选举的州美国广播公司的信任计划，“A”信托和“C”信托是QTIP信托，有资格获得国家无限婚姻扣除。

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