什么是IRS表格4137?

国税局4137表格如何运作?

IRS表格4137计算社会保障和医疗保险税你收到的小费是你欠的，但这些小费还没有缴税。

如果在W-2的“分配小费”栏(框8)中出现任何金额，您必须在纳税申报表中提交4137表。不幸的是，在某些情况下，报告和支付分配小费可能会产生一笔可观的税款。如果你迟到了，你可能最终不得不支付罚款，因为当你收到小费时，你的雇主并没有代扣代缴税款。

谁使用表格4137?

未向雇主申报小费收入的雇员税收扣缴必须使用表格4137来调和纳税时的情况。

每个雇主每月给你的小费不少于20美元。否则，你应该在下一个月的第10天向你的雇主报告你的小费。

如果你为一个以上的雇主工作，这个低于20美元的限额是为每个雇主单独计算的。如果你从一份工作中赚19美元，从另一份工作中赚15美元，你不必向任何一个雇主报告你的小费，因为两份工作的收入都不超过20美元。

分配的建议

如果你在纳税年度内没有申报足够的小费，你的雇主必须将分配的小费作为收入分配给你。如果满足以下三个条件，美国国税局要求你的雇主这样做:

• 你在一家餐饮公司工作
• 你从顾客那里得到小费是惯例
• 你报告的小费不到你在餐厅食品和饮料销售中所占份额的8%。

这些提示将出现在W-2表格的第8栏中。你的雇主必须假设你至少有8%的销售额是小费，并且必须向美国国税局报告这一收入。如果你报告的小费少于8%，他们应该报告差额，如果你没有报告小费收入，他们应该报告整个8%。

从哪里获得表格4137

美国国税局在其网站上提供了表格4137，并附有说明。你可以在网上填写并下载，也可以打印出来。建议您下载并使用保存数字副本，或者至少保留一份完整的纸质副本，这样你就可以把它放在手边，如果国税局有任何问题可以参考它。

如何填写表格4137

表格4137只需要一页纸和13行计算;这是一个相对简单的形式。

第一行标识了您没有向其举报的公司，以及他们的雇主ID号码。您还必须输入您从每家公司工作中收到的小费总数，包括报告的和未报告的小费。

把你收到的所有小费加起来，并把总数写在第二行。这些包括:

• 你向雇主报告的提示
• 收到现金小费
• 用信用卡收取小费
• 你没有向雇主报告的小费
• 每月少于20美元的小费，不需要向雇主报告
• W-2表格第8栏中分配的小费

在第三行写上向雇主报告的小费总额。你可以在W-2表格的第7栏找到这个数字。

从第2行减去第3行，然后在第4行输入结果。这些是你必须包括在你的工资第一行的额外小费1040年形成。这些是额外的提示，你必须计算你的社会保障和医疗保险税。

把每个月少于20美元的现金小费加起来，这些钱是你不需要向雇主报告的。在第5行输入这个数字。

从第4行减去第5行，然后在第6行输入图形。这些都是需要缴纳医疗保险税的小费。

第7行应该已经用社会保障2022纳税年度的工资基数为147,000美元(2023纳税年度为160,200美元)。你不必为每年超过这个数额的收入缴纳社会保障税。

将W-2报表中第3和7栏中报告的所有工资，以及任何铁路退休补偿加起来，并在第8行输入总数。这些是要缴纳社会保障税的工资。

从第7行减去第8行，并在第9行输入结果。如果8号线的金额超过2022年147,000美元的工资基数，结果将是一个负数。如果是这种情况，在第9行和第10行写上“0”。

比较第6行和第9行的数字。报告第10行两个数字中较小的那个。这些是要缴纳社会保障税的额外小费。

在第11行，你将用第10行乘以6.2%的社会保障税率，在第12行，你将用第6行乘以1.45%的医疗保险税。

将第11行和第12行相加，并在第13行输入总数。这是额外的社会保险和医疗保险税，你需要为你没有报告的小费支付。您还必须在1040报税表附表2的第5行填写该数字。

表格4137可以在网上提交吗?

是的，你可以在网上提交表格4137。如果你使用税务准备软件，在大多数情况下，软件会为你填写表格。

如何邮寄表格4137

1040表及其随附表格和时间表的IRS邮寄地址取决于您居住的州，以及您是否还附上付款。美国国税局提供按州列出的地址列表。

申请表格4137的要求

一般来说，4137表的主要要求是:

• 提供准确的小费号码
• 报告全年未报告的小费和分配的小费
• 在你的附表2中包括你所欠的。

如果你没有报告所有的小费，你可能会面临相当于你所欠小费税款50%的罚款。

如何处理表格4137上已分配的小费

在你的W-2表格第8栏中报告分配的小费通常不符合你的最佳利益。如果你已经分配了小费，并且选择不在4137表上报告全部金额，那么准备好向国税局解释你是如何计算你的小费收入的。

把你这一年得到的小费加起来。你向你的雇主报告了吗?看看你的税单。在你的日常记录中，第7栏和第8栏的金额相等吗?在第8栏中分配给你的小费是多于、等于还是少于你在每日日志中记录的小费总数?

如果你分配的小费金额有误该怎么办

如果分配给你的小费与你和你自己的记录一致，你的老板很可能把小费的数额报错了地方做了向你的雇主报告。询问你的雇主是否应该在第7栏而不是第8栏中报告社会保障提示。

如果分配给你的小费比你每天记录的少，那么你的雇主的记录系统可能有问题，并且你向雇主报告了你的小费。您应该在表格4137上报告分配的小费，以及您在日常记录中显示的任何额外小费。要求你的雇主更正你的W-2表格。

另外，问问你的雇主，如果你没有记录你的小费收入，他们是如何计算你的小费分配的。要求看电脑记录，每日或每周的销售报告，或其他能显示你的销售额和小费的信息。如果你的雇主拒绝与你分享这些信息，你必须非常小心地开始保存自己的日常记录，以保护自己。

常见问题(FAQs)