加拿大独立承包商的W-8BEN表格是什么?

什么是W-8BEN表格?

美国公司一般预扣所得税支付给为他们工作的外国个人的收入。这一税率将固定在30%。

任何美国公司或公司都需要您的姓名、地址和税务识别号，以便向您付款和美国政府可能要求的任何代扣代缴税款。当您完成并提交时，将获得此信息形式W-8BEN．

W-8BEN表格还允许来自与美国有协议的国家的人申请豁免或特别扣缴税率。这意味着加拿大独立承包商可以申请免征预扣税。

美国-加拿大所得税公约

1980年9月，美加两国签署了《美加所得税公约》。美国参议院建议在经过多次调整和修改后，于1984年6月批准该条约。

的税收协定于1985年1月生效。它可以防止加拿大人在向加拿大税务局缴纳相同收入税款的基础上，再向美国政府缴纳收入税。此后，该议定书在1997年、1995年和2007年进行了小幅修订。

因此，你可以避免在美国和加拿大同时对你的企业收入征税两次，但你必须满足居住规则和固定营业地点规则。税收协定第七条规定，加拿大居民在美国赚取的商业利润，只有在利润与在美国的常设机构有关的情况下，才在美国征税。

谁使用W-8BEN表格?

任何外国承包商在收到利息、股息、特许权使用费、服务报酬或其他形式的收入时，必须向提供收入的个人或实体提交W-8BEN表格。然后，该个人或实体被要求从这些付款中扣缴并申报所得税，除非承包商能证明他们是免税的。

如果你是加拿大承包商，从美国获得收入，你需要向为你提供收入的一方或公司提交一份正确填写的W-8BEN表格。该表格包括一份声明，说明您将在加拿大纳税申报单上包括这项美国收入。

除非您的情况发生重大变化，否则您的W-8BEN表格将一直有效到您签署后第三个日历年的最后一天。如果你在2020年12月1日签署，该表格将一直有效到2023年12月31日，除非你的状态发生变化，使其更快失效。

决定你的加拿大居留权

您申请豁免的能力取决于您申请居留权的能力以及您作为加拿大纳税人的义务。这取决于一些因素，比如你住在哪里，你在哪里经营你的企业。

住院医师规则

你被认为是你拥有“永久家园”的国家的居民。如果你的永久住所在加拿大，你就被视为加拿大居民。

如果你在加拿大和美国都是双重居民纳税人，那么第四条就使用了破例规则来澄清你的居留身份以下标准决定你的居住地:

• 你在哪里有一个永久的家
• 如果你在两地都有固定住所，你在哪里有更密切的个人和经济关系(被称为“重大利益中心”)
• 如果你的重要利益中心无法确定，你通常住在哪里
• 如果你生活在这两个国家，你是哪个国家的公民
• 美国和加拿大同意如果你是两国公民或者都不是两国公民，你就是居民

如果你受雇于州、地方或联邦政府，你就被认为是该国政府所在地的居民。

确定固定的营业地点

如果你是一个独立的承包商或企业主，你可能有一个或多个营业地点。

通过美国公司或与美国公司合作并不意味着美国就是你的固定营业地点。你的固定营业地点是你全部或部分经营业务的永久性机构，例如:

• 管理地点
• 办事处或分支机构
• 工厂或车间
• 自然资源的开采地点，如矿山、石油或气井或采石场
• 建筑物或建筑地盘(只适用于持续超过12个月)
• 钻井平台或船只(只限在12个月内使用超过3个月)

你的固定营业地点影响你在哪里被视为居民以及你必须在哪里纳税。如果你的固定营业地点在加拿大，你就被视为与美国公司做生意的加拿大承包商。

在哪里可以得到W-8BEN表格

你可以在网上拿到W-8BEN表格国税局的网站或者向与你有业务往来的公司或个人申请。只要把表格填好，有副本后把它还给他们就行了。不发吗美国国税局．

如何填写和阅读W-8BEN表格

W-8BEN表格填写起来相对简单，但要准备以下信息:

• 第1行:提供您的姓名或企业名称。
• 第2行:提供国籍。
• 第3行:输入您的永久居住地址。
• 第5行:输入您的美国税务识别号码。
• 第6行:输入您的外国税务识别号码。
• 第7行:提供您的加拿大社会保险号或加拿大企业税号。
• 第9行和第10行:指定适用于您的税收条约规则。如果您使用的是企业名称，请勾选相应的复选框。

申请退还你的美国所得税扣缴

如果你的美国客户扣缴了你的部分收入，你可以通过提交一份非居民美国所得税申报表来拿回这笔钱，1040 - nr形式．连同8833年形成披露你在美加税收协定下的立场。

咨询一下税务会计他在非居民纳税申报表方面有丰富的经验，无论是为美国公司工作还是收回美国的扣缴税款，您都必须填写任何税务表格，以便开展业务。