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Maskot Bildbyra / Getty Images
业务费用是与经营业务相关的成本,如营销费用或办公空间的租赁费用。它们通常是免税的。
了解什么是商业费用,以及其中一项是否可以免税,可以帮助你最大限度地节省税收。任何有生意收入的人,从企业主到自由职业者,都能从中受益。
在这里,我们将回顾哪些是业务费用,以及在报税时如何将这些成本作为收入扣减处理。
业务费用的定义和例子
商业费用是指企业必须支付的为其运营提供资金的成本。它们包括各种各样的费用,包括保险、工资、办公空间租金或联合办公空间费用、水电费,以及在这个数字时代,为数据存储、通信和设计等基本服务订阅数字平台.在许多情况下,即当费用是“普通而必要,“业务费用是免税的。
请注意
到了纳税的时候,你需要区分业务费用与其他费用,如资本费用、个人费用或用于计算销售成本的费用。
例如,一个网页设计师可能每年向客户收取10万美元的费用。然而,这并不意味着他们获得了10万美元的利润,因为他们还会产生提供服务的成本,比如设计软件费用、互联网使用费和办公空间租金。
因此,企业所有者可以扣除这些成本(或其他成本,如广告费用、支付处理费、保险等)——假设它们满足条件美国国税局(美国国税局)作为免税业务费用的标准。通过这种方式,企业主可以减少他们的商业收入的联邦税收。
一些常见的业务费用类型包括:
- 广告费用
- 员工工资
- 感兴趣
- 保险
- 餐费(一般可扣除50%)
- 支付处理费用
- 办公室租金(在某些条件下,家庭办公室的使用可能符合条件)
- 车辆使用(适用某些车辆规则)
商务费用是如何运作的?
一项业务费用需要是“普通的和必要的”免税的.这取决于你经营的业务类型。在某些方面,什么是商业费用的定义可能是主观的,但美国国税局更准确地定义为“常见的和可接受的”和“对您的贸易或业务有帮助或适当的”。
换句话说,你不能把你的个人度假费用记在公司信用卡上,并把它算作业务费用。这是因为假期不能算作维持企业正常运转的普通和必要支出。
请注意
一般来说,业务支出和个人支出是分开的,尽管也有可能是两者的混合,比如你个人使用的电话服务账单和你的业务账单。在这些情况下,你可以扣除成本的百分比,这是它用于你的业务的百分比。
出于税收目的,与经营企业相关的某些类型的成本被区别对待。例如,商务餐的费用,你通常只能扣除50%。
其他成本根本不被认为是业务费用。例如,销货成本,例如购买存货的成本,一般可以从你的营业总收入中扣除。但是,它是与你的业务费用分开申报的。
同样,创业成本例如购买新设备的费用,注册你的企业,或者你要开一家商店的广告费用,这些都是可以扣除的,但它们可能与常规的商业费用不同。这也适用于组织成本,或创建公司或合伙企业的成本。
商业支出对个人意味着什么?
如果你经营一家企业或正在考虑开办一家企业,了解业务费用在你的整体预算中是如何发挥作用的,可以帮助你做出商业决策,使你的利润最大化。
根据美国国税局的标准,知道什么是商业费用也可以帮助你减少你的税收账单。
关键的外卖
- 业务费用是企业产生的成本,通常可以免税。
- 业务支出包括一般和必要的支出,但不包括个人支出或资本支出。
- 常见的商业费用包括广告费用、员工工资、租赁费用等等。
- 启动成本或组织成本,如建立合伙企业或公司的成本也可以免税。