什么是固定供款计划?

固定缴款计划是由雇主管理的延税退休计划。最常见的是401(k)和403(b)计划。雇主通常会匹配雇员的全部或部分供款。

界定供款计划的定义及例子

固定缴款计划是雇员和雇主都可以缴纳的退休储蓄计划。它们不同于养老金等固定收益计划，因为员工必须选择如何投资该计划，这决定了最终的收益。

固定缴款计划在雇主中很受欢迎。许多全职员工都可以通过401(k)计划(大多数私人公司使用)或退休计划的形式享受这些福利403 (b)的计划(用于免税组织)。员工对该计划的缴款是免税的——除非是罗斯401(k)计划——退休后，余额可以一次性支取，也可以转换为按月支付的年金。

一旦雇员年满59.5岁，就可以使用基金。对于那些较年轻的人来说，使用这些基金将意味着10%的罚款，有一些例外。

固定供款计划如何运作

401(k)和403(b)计划是雇主用来帮助员工为退休储蓄的两种流行账户。不同的雇主对他们的计划有不同的规定。在许多情况下，如果一个员工贡献了一定的金额，那么这个金额或它的一部分将是雇主匹配．许多财务顾问建议利用固定缴款计划，因为匹配的部分是其他方式无法获得的补偿。

投入该计划的美元投资于预先选定的资产，如股票、债券或货币市场基金。许多基金提供商还提供目标日期基金，这些基金每年都会根据你计划退休的年份改变资产配置。

特别保护权

许多雇主期权计划与他们的匹配计划相关联，这意味着员工在一段时间后才完全拥有该帐户。授予权的作用是限制员工离开公司后可以获得的匹配金额。例如，在5年的归属期中，每年将累计匹配资金的20%归属。如果员工在三年后离开公司，他们只能得到匹配资金的60%。

其他类型的固定供款计划

除了401(k)和403(b)计划，另外两种常见的固定缴款计划是利润分享计划和员工持股计划。

一个利润分享计划类似于401(k)计划，但只有雇主供款，而且供款是自由决定的。通常情况下，雇主会指定一个百分比的利润与员工分享，然后这笔钱将每年转入账户。

在员工持股计划中，公司将其股票分配给员工。这不同于员工股票期权计划，在这种计划中，员工必须支付现金来购买股票。

固定缴款计划的替代方案

固定缴款计划的主要替代方案是固定收益计划，通常被称为养老金。养老金可以有不同的结构，但员工通常必须达到一定的年限门槛才能获得养老金。员工在一家公司工作的时间越长，职业生涯结束时的养老金支出就越高。退休后，养老金通常按月支付，但在某些情况下，员工可以选择一次性支付。

雇主们已经逐渐放弃了固定收益计划，因为它附带的责任。在固定收益计划下，公司承担风险，必须投资资金无限期地向员工支付养老金。在固定缴款计划下，风险被转移到雇员身上，雇员必须做出明智的投资。

对员工来说，使用固定缴款计划可能更好，这样他们可以最大限度地供款，并进行保守的投资。

想要后备计划或在没有退休福利的地方工作的员工可以选择使用后备计划个人退休安排(IRA)。个人退休账户是一种税收优惠的退休账户，允许人们每年投资一定数量的资金，然后在退休时提取余额。