什么是非合格年金?

在大多数情况下，非合格年金是用税后美元购买的年金，而合格年金是用税前美元购买的年金。

非合格年金可以帮助你在退休时减少应税收入，并在退休前提供收入的延税。但这种保险合同并不适合所有人。了解它是如何工作的，看看你是否应该在你的财务计划中添加非合格年金。

非合格年金的定义与举例

一个没有年金是一种完全由税后资金支持的长期退休储蓄产品。这笔钱是递延纳税的，所以在你提取股息之前，你不必支付任何税款。在这种情况下，你只对你的收入征税，因为你已经为你的贡献纳税了。

例如，假设你已经透支了你的401k和罗斯个人退休账户，但你想把更多的钱用于退休。所以你在雇主的退休计划之外购买了一份年金，每年把钱存进去。像你的其他退休计划一样，当你年满59岁半时，你有资格在没有罚款的情况下提款。

过了这个年龄，你可以选择从年金中提款，也可以选择将年金化，然后领取保险金。如果你取款，你要按照后进先出的原则(LIFO)纳税。这意味着你要为全部提款纳税，最高金额不超过你的收益。例如，假设你将30万美元存入了价值80万美元的年金。你获得了50万美元。你提取的每一美元，不超过50万美元都要缴税。收益被认为是“最后进入”的，所以要先征税。

另一方面，如果你年金化，并定期付款，你只对每次分配的一部分征税，因为国税局认为这是收益和本金的回报。

罗斯年金

有一种方法可以用税后资金来支付年金而且避免在退休期间为年金分配纳税。这可以通过存入罗斯账户中的年金来实现，比如罗斯个人退休账户或罗斯401k。罗斯账户有供款限制，但从该账户中合格的分配是完全免税的，因为它们是用税后美元进行的。

但由于年金通常比共同基金和指数基金等其他长期投资更贵，这种策略对那些预计退休时将处于高税率的人(目前有资格向罗斯账户缴费)来说最有意义。

非合格年金如何运作

对于那些已经透支了雇主的退休计划并正在寻找其他储蓄方式的人来说，非合格年金是一种递延纳税的投资方式。此外，在退休期间，如果你选择年金化，他们每个月都可以提供保证。但是，虽然年金化可以在退休期间提供收入流，但这也意味着你无法获得年金的一次性价值。

大多数年金有两个不同的阶段:积累阶段和分配阶段。积累阶段是指你做出贡献，你的钱会根据投资方式增长。分配阶段是你开始接受分配的时候，可以通过自行提款或定期年金支付。

如果你选择年金化，你的支付条款规定了你死后(如果有的话)剩下的钱该怎么处理。有些类型的付款允许你指定一个受益人来接受付款，而其他类型的付款则直接结束。如果你没有年金化，你的指定受益人或遗产将继承你年金的剩余价值。

政府不限制你可以为你的非合格年金贡献多少。然而，你的保险公司可能会对你的供款有所限制。检查合同的细节，看看是否有具体的规定。

与其他退休选择不同，非合格年金没有强制分配年龄。然而，如果你在59岁半之前提取资金，通常会有10%的罚款(加税)。

非合格年金的种类

以下是一些不同类型的非合格年金的快速概述，你可以根据你想要收到付款的时间和你的财务风险承受能力来购买。

即时及递延

当你买即时年金在美国，你先一次性支付一笔钱，然后很快开始收到付款。与一个延期年金但是，在取款或年金化之前，你的钱会随着时间的推移而增长。你可以购买延期年金，分期缴款或一次性预付。

固定，变量和索引

你的财务状况可以让你的钱冒点险吗?你喜欢稳妥一点吗?有几种非合格年金是为不同水平的养老金设计的风险承受能力．

有了固定年金，你的年金有一个保证利率。保险公司选择一个保守的利率，通常类似于当前的利率。如果你喜欢低风险投资，固定年金往往更适合你。

相比之下，可变年金直接投资于股票和债券等有价证券，因此有可能赚得更多。它的收益是基于你所选择的投资的实际表现。由于市场情况可能会波动，这种类型的年金可能会赔钱，它更适合那些对风险承受能力较高的人。

如果你正在寻找比固定年金更好的利率，但又不适应可变年金所涉及的基于市场的风险，你可能会对股票指数年金感兴趣。这种类型的人追求两全其美:根据市场表现获得上行增长，而没有负回报的下行风险。

股票指数年金(EIAs)是根据标准普尔500指数等市场基准指数的表现来计入利息的，但通常至少有0%的下限。换句话说，EIA不会因为市场表现而赔钱。也就是说，一些eia会限制收益，当基准表现不佳时，费用可能会侵蚀账户价值。

非合格年金vs.合格年金

	合格的年金	没有年金
用于购买的货币类型	税前收入,	税后美元
提前提现费	是的	是的
国税局规定的供款限额	是的	没有
强制提款年龄	是的	没有
税收的影响	对缴款和提款所得征税	对提款时的收益征税，如果年金化，则对收益和本金组合征税

在某些方面，合格年金和非合格年金是相似的。这两种情况下，如果你提前提款，你会受到惩罚。它们还都提供了递延纳税投资收益的好处——你在提取资金之前不需要纳税。

然而，它们之间有重要的区别。你用税后的钱来支付非合格年金，一般来说，用税前的钱来支付合格年金。由于你已经为非合格年金的缴款缴纳了税，所以你只在提取收入时纳税。相反，当你从合格年金中提款时，你要对缴款和收入都征税。