什么是纳税义务?

通过

贝弗利鸟

更新于2022年12月13日

看过的

艾博尼·j·霍华德

事实由

丹尼尔Rathburn

定义

你的纳税义务是你欠税务机关的任何金额，比如美国国税局。

纳税义务起什么作用?

当你完成2022年国税局表格1040时，你可以在第37行和38行找到你的纳税义务。美国国税局偶尔会调整1040表格，但你也会在2021年的申报表上找到相同的信息。行号可能会在2023纳税年度发生变化，您将在2024年提交申报表。

第37行恰当地说，“你欠的金额。”第38行是关于你可能因为延迟缴纳预估税款而欠下的罚款。

从技术上讲，第24行是你在该纳税年度的全部负债，但IRS可能已经有一部分钱了，要么是通过从你的工资中扣缴税款，要么是由于你已经进行了季度预估付款。你需要注意的是第37行，因为国税局仍然需要平衡。

你可以从你的税收总额中扣除工资扣缴和任何估计的税款，以达到你的纳税义务。

你已经付给国税局的钱出现在第33行。这和第24行之间的差额要么在第34行显示为超额付款，表明您将收到退款，要么在第37行显示为您仍然欠的余额。

你的雇主可能会根据你在W-4表格上提交的信息，从你全年的工资中扣除一定比例的税款。他们以你的名义把这笔钱，你的扣缴税款，寄给了国税局。这笔钱出现在你2022年纳税申报单的第25a行。

你可能会估计纳税额在这一年里，如果你是自雇人士，或者因为你享受了一些没有扣缴税款的意外收入来源。这些付款是用1040 - es形式个人预估税额。你所支付的金额应该输入在你2022年1040纳税申报表的第26行，这份申报表是在2023年提交的。

所有这些付款都从第24行出现的数字中减去，得到你的纳税义务。

如果你缴纳的税款和你的总纳税义务之间的差额为负，你可以从国税局获得退款。

如果你的纳税义务是5000美元，你将获得2500美元的退款，但你的付款总额和你符合条件的任何可退款税收抵免是7500美元。如果你的负债是5000美元，而你总共只支付了4000美元，包括税收抵免，你仍然欠国税局1000美元。

对大多数人来说，所得税是纳税义务的最大组成部分。这部分是由税率即你必须支付的每部分收入的百分比。这些百分比取决于你的申报状态和你的收入。

到2022年，你的税率将达到10%，如果你是单身，而你的收入只有10200美元，你的所得税负担将是1020美元。如果你的收入是9.5万美元，那么你的收入中超过89075美元的部分将被提高到24%的税率。

你的纳税义务不是基于你在某一年的总收入。它是基于你的收入减去你的申报状态的标准扣除额，或者你的扣减额如果你决定逐项列出。它还基于你可能有资格申请的任何收入或税收抵免的超额调整。

IRC允许你削减你的应税收入，所以你的纳税义务不是基于你的全部收入，而是基于你的应税收入。

单个申报人的标准扣除额从2017年的6350美元增加到2022年的12950美元。它也与通货膨胀挂钩，在2023纳税年度增加到13850美元。使用假设的2022年单个纳税人收入10,275美元，减去2022年12,950美元的标准扣除额，将留下负余额和零纳税义务。

你也可以对你的总收入做一些调整表1，“额外收入和收入调整”。这些将是标准扣除额或你也可以申请的分项扣除额的补充。这些费用包括教育费用、学生贷款利息扣除，以及如果你为自己工作，你必须支付的部分自营职业税。

税收抵免也会减少你的纳税义务，但方式不同。扣除额从你的收入中扣除，所以你要为更少的钱纳税，但抵税额直接从你欠国税局的钱中扣除。如果你有资格申请1000美元的税收抵免，你的负债将从5000美元降至4000美元，就像你给国税局写了一张这笔钱的支票一样。

如果你可以申请，可退还的税收抵免不仅会减少你的纳税义务。在抵免将你的纳税义务降至零后，国税局会将剩余的余额退还给你。如果你只有500美元的纳税义务，你将直接收到500美元的差额，并且你有资格申请1000美元的可退款抵免。不幸的是，大多数税收抵免是不可退还的。

纳税义务并不局限于你可能欠的任何所得税。从技术上讲，这个术语涵盖了所有形式的税收，比如资本利得税和税收业税，以及利息和罚金。其他因素包括:

如果你与美国国税局签订分期付款协议支付前一年的税款，则利息将增加到你的总纳税义务中。
提前从退休账户中分配，但要缴纳10%的罚款。
如果你卖出一项资产的价格超过了你的投资基础，就要缴纳资本利得税。你的基准是你在资产上的投资额。长期收益按特殊资本利得税率征税:0%、15%或20%，具体取决于你的收入(少数例外)。如果你持有该资产的时间不超过一年，这就是短期收益。在这种情况下，它将作为普通收入加入你的纳税义务，并根据你的纳税等级征税。