什么是差旅费用的税务目的?

旅行费用如何计算

在报税时，你的差旅费用是企业通常可以扣除的与差旅相关的成本。美国国税局(IRS)将这些费用定义为“为业务、职业或工作离家旅行的普通和必要费用。”

例如，一个企业主可能会开车到几个小时外的客户办公室，然后在酒店住一晚，第二天再开车回家。在这种情况下，企业所有者通常可以扣除旅行费用，如汽油(或者他们可能使用标准里程费率，而不是实际的累加车费用)及住宿。

然而，并不是所有的旅行费用都是免税的。首先，从家到办公室的往返不算作旅行，因为那只是通勤，是不可以扣除的。此外，根据美国国税局的规定，可免税的旅行费用不能“奢侈或奢侈”。

虽然这些术语可能有些主观，但它有助于回顾“普通和必要的”指导方针。如果你的业务是围绕着写关于豪华度假村的博客，那么也许住一些高端酒店可以被认为是你工作的一个普通部分。然而，如果你是一名平面设计师，要到另一个城市去见客户，住在每晚1000美元的酒店可能就不太正常了，因为在200美元左右的价格点上还有很多其他合理的选择。

如何计算和归档差旅费用

差旅费用由企业在报税时在相关表格上申报，这可以减少应纳税所得额。例如，自雇人士经常使用附表C报告他们的业务收入和收入营业费用其中，差旅费是“费用”一栏中的一项。

根据纳税人的喜好，旅行费用的总和可能会有所不同。例如，当涉及到计算与驾驶相关的旅行费用时，你可以使用标准里程费率(2022年纳税年度为每英里58.5美分)，也可以使用实际成本，如汽油、折旧、保险等。还要记住的是，那些既有公务用车又有私人用车的人只能扣除公务用车的部分。

其他细微差别还包括旅行时的餐费。一般来说，只有50%的商务餐可以扣除，尽管有一些例外情况。然而，企业主可能会决定采用这个标准伙食补贴这是每天的费用，包括食物和杂费，具体金额取决于旅行地点。

通过在计算差旅费用时采用标准膳食补贴等一般性扣除额，企业主就不必把旅途中每次购买食物的收据都存起来。

免税旅行费用对个人意味着什么

了解差旅费用对有自己生意的人很有帮助，包括那些自由职业者或做零工的人，从而填写税务表格，如安排C．通过计算这些费用，你可以减少你的应税收入，这意味着你要比不扣除这些费用时少交税。咨询税务专业人士或其他相关专家可以帮助你充分和准确地利用这些节省税收的机会。

然而，没有营业收入的个人，例如W-2雇员，通常不能在个人申报表上扣除任何差旅费用。所以，即使你的雇主不偿还你的出差费用，你通常也不能扣除这些费用。

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