什么是457(b)计划?

457(b)计划如何运作

你可以把457(b)计划想象成一个401 (k)或403 (b)对于政府或免税组织的工作人员来说，尽管在早期分配和捐款选项方面有一些关键的区别，但这可能会使457(b)对一些人来说更好。

457(b)计划也被称为递延补偿计划，适用于州和地方政府雇员，如警察、消防员或其他公务员。医院、慈善机构和工会等非营利组织的一些高薪高管也可以使用457(b)计划。

457(b)计划是通过你的雇主提供的，缴款是在税前的基础上从你的工资中扣除的，这降低了你的应税收入。当你取钱时，你要按普通收入税率纳税。

通常457(b)计划只提供两种类型的投资——年金和共同基金——你的收入将在递延纳税的基础上增长。在传统的或罗斯个人退休账户中，你有更多的投资选择，所以如果你想要更多的选择，你可能会考虑把你的一些退休储蓄投入其中一个投资工具。

一些雇主还提供罗斯版的457(b)计划，允许税后缴款。这些基金及其收益无需再次缴税。

457(b)计划的供款限额

参加457(b)计划的人通常可以贡献高达100%的工资，或2023纳税年度的22,500美元(2022纳税年度的20,500美元)-以较低者为准。

追赶的贡献

如果你的年龄在50岁以上并且你的雇主允许的话追赶的贡献在美国，您的供款限额在2022纳税年度增加6,500美元，在2023纳税年度增加7,500美元。

453(b)计划的另一个关键优势是，你可以在三年前缴纳更高的补缴款额退休年龄如果你的计划允许你使用Special 457(b)赶超供款。这种追赶策略可以让你贡献两倍于年度限额的资金——这意味着2023纳税年度的最高限额为45,000美元(2022年为41,000美元)——或者将当前年度的上限加上你在前几年没有使用过的资金。

结合计划

457(b)计划的另一个好处是，它们与其他计划配合得很好。例如，教师可以选择403(b)和457(b)计划。如果你有两个计划的组合- 457(b)和403(b)或457(b)和401(k) -你可以为这两个计划贡献最多的钱。

这使得你在2023纳税年度的年度选择性递延限额高达45,000美元(401(k)和457(b)加起来是2022纳税年度允许的最高供款)，即使你不到50岁。2022年纳税年度的最高金额为41,000美元。这不包括补足供款或任何适用的雇主匹配。

457(b)计划和雇主匹配

雇主可以匹配你在457(b)计划中缴纳的金额，但在实践中，很少有人这样做。大多数政府机构也提供养老金，并将457(b)计划作为雇员的补充储蓄计划。

与401(k)计划不同的是，如果你的雇主确实提供了匹配的计划，它会计入你的缴费限额。例如，如果你的雇主在2023年为你的457(b)计划支付了6,000美元，如果你年龄在50岁以下，你最多只能支付16,500美元。加在一起，你不能超过22500美元的限额。

提前从457(b)计划提款

尽管457(b)计划允许你提前退休而不用支付罚款，但在你59岁半之前因其他原因提款更具挑战性。与401(k)计划不同的是，如果你为了购买第一套住房或支付受抚养人的学费而提取资金，你只能从457(b)计划中提取资金，而不受罚款不可预见的紧急情况。

这些情况必须是非同寻常的，并且是由你无法控制的事件造成的。一些例子:

• 您，您的受益人，或您的配偶或受抚养的子女患了重病或发生了事故，需要在保险范围内支付医疗费用。
• 你必须修复你的主要住所，使其免受保险范围之外的自然灾害损害。
• 你需要为你的配偶或家属支付丧葬费用。

但是，如果你的计划允许的话，你可以从你的457(b)计划中贷款。你最多可以借到既定账户余额的一半，最多5万美元。但如果你的余额低于10,000美元，如果你的计划允许的话，你可以取出所有的钱。你必须在五年内偿还贷款，至少每季度偿还一次。

457(b)计划的利弊

457(b) vs. 403(b)

457(b)计划和403(b)计划有何相似之处?它们又有何不同?

这两种计划通常由公共部门和非营利组织提供，这些组织通常不提供401(k)计划。在这两种计划中，你可以为2023纳税年度贡献高达22,500美元(2022纳税年度为20,500美元)。如果你年龄超过50岁，你可以在2023年额外缴纳7500美元(2022年为6500美元)。

主要的区别通常与谁可以访问它们有关。457(b)计划通常提供给州和地方政府雇员。403(b)计划主要提供给私人非营利组织和公立学校的员工。

值得注意的是，403(b)计划在2023年的总供款限额为66,000美元——你作为雇员可以供出22,500美元，加上雇主的供款，再加上补缴的供款。如果你有457(b)，而你的雇主缴纳了(这并不常见)，他们的缴纳额将在2023年计入22,500美元的限额。

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