什么是后门罗斯个人退休账户?

借壳罗斯个人退休账户的定义和例子

“后门罗斯个人退休账户”的资金来自传统个人退休账户的存款。这似乎是一个不必要的额外步骤。为什么不直接向罗斯计划捐款呢?因为贡献到税后罗斯计划的收入上限为一定水平，而递延纳税的传统IRA计划则不是这样。然而，从一个计划到另一个计划的转换并不受收入的限制。

从2022年纳税年度开始，向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴款的能力开始逐步取消修正调整总收入对共同报税的已婚夫妇征收20.4万美元，对单身纳税人征收12.9万美元。单身纳税人的限制也适用于户主报税者和单独报税的已婚纳税人，只要他们在纳税年度内没有与配偶住在一起。

“逐步退出”意味着如果您通过了档案状态的第一个门槛，您的贡献将受到一定限制。当你的收入达到第二个门槛时，你可能会达到一个完全不能供款的地步。如果你结婚了，2022年你的MAGI将达到214,000美元提交联合报税表如果你是一个人报税，则为14.4万美元。

但你可以在达到这些收入门槛后，向传统的个人退休账户缴款。然后你可以通过“后门”将你的钱转移到罗斯个人退休账户。你也可以随心所欲地转换，因为这些交易也没有上限。

例如，如果你是一个MAGI为14.5万美元的单一纳税人，2022年你不能直接向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴费。但你可以把钱存入传统的个人退休账户，然后再把钱转到罗斯个人退休账户。你的储蓄最终会落到你想要的地方——罗斯账户。你只需要再多走一步就可以了。

为什么是罗斯个人退休账户?

罗斯个人退休账户有一些其他退休储蓄计划没有的好处，所以只是把钱存到一个账户里传统的爱尔兰共和军这并不是对所有收入者的最佳解决方案。存入罗斯账户的钱是免税的，提款也是免税的，因为这笔钱在进入该账户的那一年就已经被征税了。

罗斯供款不像传统的个人退休账户那样有税收减免。从传统的个人退休账户(IRA)中进行的分配，如果在缴款时要求扣除，则在提款时需要缴纳所得税。

你可能会受到10%的打击税收惩罚如果你在59岁半之前提前从传统的退休计划中提款，但罗斯退休计划不是这样。在你持有这个账户五年之后，你就可以免收罚金了。

当你达到70岁半时，你不必像其他计划一样停止向罗斯计划缴费。你不需要接受最低分配要求(RMDs)也不是罗斯的作品。rmd的存在是为了迫使储蓄者在一定年龄开始取回他们的钱，以便最终在提取时对缴款征税，但它们适用于为缴款提供税收减免的计划。

借壳罗斯个人退休账户如何运作

当然，这种借壳策略是有规则可循的。你不能为传统个人退休账户的初始缴款申请减税。阻止你直接向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴款的收入限制，也会阻止你为存入传统个人退休账户的金额申请税收减免。收入限制也适用于这种税收优惠。

待定立法的影响

借壳罗斯个人退休账户可能不再是一个可行的选择高收入纳税人向前发展。截至2022年出版时，可能会取消税法中允许这种操作的条款的立法悬而未决，从而有效地关闭了后门。

众议院筹款委员会于2021年9月发布了一项提案，该提案被纳入拜登政府的《重建更好法案》。该法案旨在限制富人的税收优惠。其中一项条款将禁止从传统的个人退休账户(ira)转换非扣除资金。不过，延税转换仍将被允许。

这对个人投资者意味着什么

一个罗斯IRA是一种更有益的退休储蓄方式，有很多原因，联邦政府知道这一点。如果可能的话，每个人都可以通过这些计划存钱，但政府并没有从Roth计划中获得大量收益;因此，收入限制为直接供款。

如果你用你打算转换的资金开立传统的个人退休账户，那么后门罗斯个人退休账户的方法最顺利。美国国税局将按比例为您的免税分配，如果您从已建立的传统个人退休账户转换，其中包括免税和不可扣除的贡献．

扣除税款的贡献以及他们的收入在转换当年到期。