什么是必需的最小分配?

什么是必需的最小分配?

如果你已经递延纳税几十年了退休帐户在美国，你可以打赌山姆大叔最终会想要得到他的份额。最低分配要求你开始从计划中取出钱，然后开始为它纳税。这并不一定要在退休年龄发生，而是会在几年内开始，这取决于你出生的时间:

• 如果你在2023年1月1日或之后满72岁，在2033年1月1日之前满73岁，你必须在73岁开始rmd。
• 如果你在2033年1月1日或之后年满74岁，你必须在75岁开始rmd。

根据RMD规则，从您达到规定年龄后的次年4月1日开始，您必须开始从符合条件的您的年度分配退休计划．对于随后的所有年份，包括在4月1日之前发生第一次RMD分布的年份的剩余时间，您必须在当年的12月31日之前进行RMD。

这适用于任何退休账户，你有纳税递延缴款，包括401(k)计划，罗斯401(k)计划，403(b)计划，457(b)计划，传统的个人退休账户，以及其他基于个人退休账户的计划，如SEPs, SARSEPs和SIMPLE个人退休账户。

• 首字母缩写:限制型心肌病

RMD计算如何工作

你必须提取的金额是根据你在被要求提取分配的年度年初的帐户价值而定的。总数除以你的预期寿命这是国税局确定的根据您的情况，使用三个单独的表之一:

• 唯一受益人是比船东年轻10岁以上的船东配偶。
• 除配偶外，你还有其他受益人，或配偶比你年轻不超过10岁。
• 你是这个账户的唯一受益人。

美国国税局的网站上有工作表这能帮你算出这一年的最小分布。也有在线计算器这是一样的。许多退休计划托管人或财务规划师可以帮助你计算RMD，但请记住，他们不是必须这样做的。

死后财产分配规则

如果需要rmd的帐户的所有者死亡，规则会发生一些变化。

对于2020年1月1日之前死亡的计划持有人，计划余额必须在5年内或在其剩余生命周期内全部分配给受益人，从计划持有人死亡之日起一年内开始。对于2019年12月31日之后去世的计划持有人，计划的全部余额必须在10年内分配。一些受益人也有例外，包括未亡配偶、未成年子女、比计划持有人年轻不超过10岁的人，或者有残疾或慢性疾病的人。

支出限制型心肌病

对于那些幸运的退休人员来说，他们有其他的退休收入来源，或者他们可能不会把资产花在合格的退休账户上，RMD要求开始生效，并创造了他们可能没有计划收到的应税收入。就像任何其他退休收入一样，你可以将RMD用于生活费、应税投资账户或捐给慈善机构。你唯一不能做的就是把钱再投资到另一个合格的退休账户。

Roth账户和rmd

注意这一点很重要Roth ira在帐户所有者的生命周期内不受RMD规则的约束，除非它们是继承帐户，在这种情况下，应用不同的分发规则。然而，Roth 401(k)计划仍需遵守最低分配规则。你可以通过将账户转到罗斯个人退休账户来避免从罗斯401(k)计划中获得rmd，但你必须为任何税前的雇主供款纳税。

可以了解更多受RMD规则约束的所有帐户类型以及有关RMD的其他信息，请访问美国国税局的常见问题页面限制型心肌病。