什么是税收协定?

不到4分钟解释税收条约

通过杰克Safane

2022年11月17日更新

看过的埃里克这几年会

定义

一个税收协定是国家之间就税收规则进行合作的双边协议，通常有助于工人避免为相同的收入向两个不同的国家纳税。

税收协定是国家之间就税收规则进行合作的双边协议，通常有助于工人避免为相同的收入向两个不同的国家纳税。这些规则适用于个人个人支付所得税以及缴纳营业税的组织。

有了相关的税收协定，美国以外国家的居民可以减少或免除他们在美国的部分收入的所得税，但他们仍然要向本国纳税。相反，在另一个国家赚取收入的美国居民，如果该国与美国签订了税收协定，则可能有资格向该国缴纳部分税款

美国与许多国家签订了税收协定，包括澳大利亚、印度、西班牙和泰国。

税收协定还包括两国之间的信息共享，以帮助这些国家的税务当局遵守税收规定。

然而，税收协定的具体内容可能因所涉及国家的不同而有很大差异。有些条约可能会豁免资本利得不动产销售收入不受双重征税，而其他条约可能免除国际学生就奖学金价值缴纳美国所得税。

税收协定在提供利益的方式上也可能有所不同，包括:

税收条约一般适用于联邦一级，尽管有些州在评估时可能会遵循国家条约国家的税收．

假设一位大学教授是另一个国家的居民，暂时来到美国在一所大学任教。许多税收协定包括免除教授在教学收入上缴纳美国所得税的条款。这样，他们的收入就不会被美国和本国双重征税。

考虑到存在许多不同的条约，规则可能会有很大的不同，重要的是要看看适用于你的情况的相关国家之间的具体协议。

还要记住，“居民”的定义可能取决于具体的税收协定，而不是全面适用。在某些情况下，你可能是两个国家的双重居民，但仍然可以申请一些税收协定的好处，所以检查你居住或赚取收入的国家之间的任何税收协定的规则是很重要的。

申请税收协定优惠还需要填写额外的税务表格。例如，非美国居民可能必须填写表格8233以要求豁免某些类型的赔偿。

同样，所需的确切表格取决于您的情况，所以您可能需要咨询相关专业人士，以指导您了解税收条约如何影响您的税务申报和整体税务管理。另一种选择是使用为外籍人士设计的税务软件，它比典型的税务工具更专业。

税收协定的目的是降低税率，在某些情况下，提供豁免在其他国家获得的收入。

在大多数情况下，有税收条约的国家的居民有资格利用这些条约，只要他们符合特定国家与本国签订的条约的要求。税收协定往往因涉及国家的不同而有所不同。

是的，一个美国公民有可能为相同的收入在两个国家纳税。一般来说，税收协定可以帮助你避免这种情况。此外，外国劳动收入的排除和国外税收抵免可以帮助抵消你在不同国家赚取的收入所欠的税款，尽管你只能在一个纳税年度使用其中之一。

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