什么是传统IRA?

通过

吉恩·穆雷

2022年9月27日更新

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增加程

事实由

艾米丽Ernsberger

定义

一个传统个人退休帐户(IRA)是一种投资或储蓄账户，让您通过每年的供款为退休储蓄。缴款和收益是不纳税的，直到你把钱从你的账户中取出。

关键的外卖

传统的个人退休账户是一个个人投资账户，允许某人将投资和增长的税收推迟到退休(59岁半或以上)。
你必须使用劳动收入，比如工作或自雇的收入，来投资传统的个人退休账户。
当你从传统的个人退休账户中提取资金时，你要为提取的金额支付税款。如果您在59岁半之前取款，可能会有10%的罚款。

传统IRA是如何运作的

传统的个人退休账户(IRA)是一个你可以建立的账户，如果你符合特定的要求，就可以为退休做贡献。每年缴纳的金额被认为是“税前”的，这意味着在你取出IRA中的钱之前，你不必为它纳税。你可以使用个人退休账户的资金进行投资，或者创建个人退休账户储蓄或定期存款账户。

传统的个人退休账户的主要优势是，它允许你在缴款的那一年从你的应税收入中全额或部分扣除缴款。这可以降低你在高收入年份的应税收入。你存入个人退休账户的钱，以及它赚的钱，在你把它从账户中取出之前是不纳税的。如果你退休后的收入(因此税收)较低，这是一个优势。

如果你有应税补偿，比如你的工作收入，你可以向传统的个人退休账户缴款。补偿也可以包括自雇收入、佣金、应税赡养费和赡养费。它不包括从其他来源获得的收入，包括出租物业、递延薪酬、利息收入、股息收入或养老金或养老金收入年金．

如果你或你的配偶通过工作参加了退休计划，你可以向传统的个人退休账户(IRA)缴费。

对于2022年，您对所有个人退休账户(传统和罗斯个人退休账户)的缴款总额限制在6,000美元或当年的应税补偿，以较少者为准。在50岁或50岁以上，你可以“赶上”捐款，最高可达7000美元。如果你的年龄在70½岁或以上，你可以在一年内向你的传统个人退休账户存入任何金额，没有限制。

请注意

超过美国国税局年度限额的供款可能会受到6%的消费税，除非你在缴税日期前将超出部分退还。

供款可扣除

传统个人退休账户的缴款在当年有资格获得税收减免。这些税实际上并不是免税的，而是递延的——当你取出钱的时候，你将为这笔钱支付正常的所得税。

你的年度扣除可能会受到你的收入以及你是否有工作退休计划的限制。

取款

你可以在59岁半时从传统的个人退休账户中提取资产。当你72岁半的时候，你必须开始每年从你传统的个人退休账户(IRA)中提取一定数量的钱要求最小分布(RMD)，并在当年的纳税申报表中包括提款。如果你在59岁半之前从账户中取钱，你将支付任何税款和10%的额外罚款。

传统IRA的例子

假设你是一名30岁的单身人士，每年的工作收入为8.5万美元。你的雇主没有提供退休计划，而你根本没有任何退休计划。你在2022年与一家金融机构建立一个传统的个人退休账户。

你决定在截止日期前将6,000美元的工作收入存入个人退休账户，也就是你提交纳税申报单的下一年的4月到期日。你可以把这笔钱投资于股票、债券、共同基金或其他类似的证券。或者你可以把这6000美元存入个人退休账户或银行的定期存款账户。

因为你的工作单位不提供任何退休计划，你可以从你的税款中全额扣除。明年，你可以再供上一年的最高限额。

如果明年，你决定从这笔钱中取出1000美元，你就必须根据你当年的税率为这笔钱缴纳所得税，再加上10%的罚款。

请注意

您的独特供款和扣除金额可能取决于您的收入、对其他传统或罗斯个人退休账户的供款、婚姻状况以及是否有退休计划。向税务顾问咨询以确保你遵守了法律。

罗斯个人退休账户和传统个人退休账户

一个罗斯IRA是另一种常见的个人退休账户，但你缴纳的是税后美元而不是税前美元。以下是罗斯个人退休账户和传统个人退休账户的主要区别。

传统的爱尔兰共和军	罗斯IRA
你贡献的是税前收入	你贡献的是税后收入
如果你符合条件，可以从你的税款中扣除供款吗	不能从你的税款中扣除缴款
取消初始缴款可能会导致税收和罚款	可以随时提取初始供款而不用缴税或罚款
最小分布要求的特性	没有最低分配要求

如何申请传统的个人退休账户

要建立一个传统的个人退休账户，你可以找一个金融机构(比如一家银行)经纪公司)国税局批准作为个人退休账户的受托人或托管人。您的捐款必须以现金、支票或汇款单的形式。然而，每个人的财务状况都是不同的，税法也经常变化。在你决定设立一个传统的个人退休账户之前，请与有执照的税务专业人士和财务顾问谈谈，看看你的情况。