什么是零余额账户(ZBA)

零余额帐户的定义和例子

零余额账户是商业支票帐户这通过将资金从一个主要账户中流入和流出来维持零余额。它主要用于那些需要管理工资、零用现金、部门支出或其他项目的单独账户，但又不想浪费时间手动重新定位这些账户中的资金的公司。

零余额账户总是与一个主账户(或集中账户)绑定在一起，以方便交易和处理，并根据需要将资金扫入零余额账户。

• 首字母缩写: ZBA

例如，假设你拥有XYZ公司。您为每个部门(例如人力资源、市场营销、财务、运营管理和IT)设置了zba。

部门不必每次向供应商付款或采购时都向这些账户中添加资金，所需的确切金额将自动从主账户转移到适当的ZBA以支付当天的交易。

零余额账户是如何运作的

zba可以通过允许企业将大部分现金集中在一个中心位置来帮助企业简化运营。这最大限度地减少了他们手头的闲置现金量，并降低了通常因必须手动转移资金而产生的管理成本。

您还可以将ZBA视为“子”帐户，将主帐户视为“父”帐户。每次支付到ZBA时，确切的金额从父账户分散到子账户(就像你的父母给你3.71美元在商店买一加仑牛奶一样)。如果ZBA在一天结束时有正余额，这笔钱就会被扫回母账户。

换句话说，主账户或父母账户总是拥有这些钱。它只根据需要向ZBA转移资金。当它确实转移资金时，它总是为所需的确切数额-从来没有超过。

零余额账户的好处

使用ZBAs有几个具体的好处。以下是一些著名的例子。

节省时间

由于具有自动化交易的能力，zba的最大好处之一是它们消除了手动移动和跟踪资金到子帐户的需要。这为公司节省了时间和金钱，否则他们将花费在重新配置资金和跟踪余额水平上。

zba可以使企业更容易协调账目，审计交易历史，并获得部门支出的详细报告。

限制银行和文书错误

同时处理数笔不同数额的现金会让人感到困惑。通过将资金保存在一个主账户中，并自动化这个过程，您可以将您的企业意外发生的几率降至最低透支比如收取高额费用，或者犯文书错误。

更容易审计和跟踪支出

ZBAs可以帮助企业监控部门、短期项目、工资单等在粒度级别上的支出。如果一个实体超支，企业使用ZBA比手动跟踪资金更有可能发现它。

降低欺诈风险

越银行账户你就有更多的时间来监控他们的欺诈行为。但当你只有一个主账户存钱时，你被泄露的几率就会降低。

优化现金流

而不是有少量的钱闲置在各个账户，一个ZBA可以让你聚集这些资金，并使用它们来投资和资助其他业务目标。

提供更多的支出控制

由于zba的余额为零，借记卡购买通常必须事先获得批准才能进行。这反过来又使企业对支出有了更多的控制，并允许它为如何进行采购制定适当的程序。

零余额帐户vs.扫描帐户

零余额账户和扫描账户两者都是通过将资金转入或转出一个主账户来维持特定的余额。但零余额账户主要与商业支票账户有关，而扫款账户则与经纪账户有关。

这张图表分解了零余额账户和扫账账户之间的更多差异:

零余额帐户	流动帐户
一种商业支票账户，通过将资金流入和流出主要银行账户来保持零余额	一种银行或经纪账户，通过自动将多余资金转入二级投资账户来维持预定的余额
目标是保持0美元的余额	目标是保持账户持有人设定的预定余额
通常有FDIC或ncua保险	如果被卷入投资账户，可能没有联邦存款保险公司的保险