什么是ABLE帐户?

ABLE账户的定义和示例

ABLE账户是为26岁之前患有残疾的人开设的一个投资账户，它以税收优惠储蓄账户的形式，为领取社会保障收入的个人和发育性残疾儿童的父母提供一种财务稳定性的衡量标准医疗补助遗产回收资产没收。

在ABLE账户中储蓄或赚取的收入上限为10万美元，可以免受医疗补助资产扣押的保护。

如前所述，要获得ABLE账户的资格，残疾必须在26岁之前被确定，并且接受者必须正在接受补充保障收入(SSI)和(或)社会保障及伤残保险(SSDI)。如果满足这两个要求，那么您可以自动注册到ABLE帐户。

个人或残疾儿童的父母向ABLE账户提供的捐款是税后资金，每年的上限为1.5万美元，这是美国国税局(IRS)允许的最高捐赠金额，此前接受捐赠的人需要为此纳税。每个州的账户限额各不相同，但在这些州中，ABLE账户持有人最多可以存52.9万美元。这些账户的收入不用纳税。

ABLE帐户的历史

2014年，随着《实现更美好生活体验法案》的通过，ABLE账户应运而生。该法案允许各州为已确定残疾的人创建账户，以免税分配的方式支付合格的残疾费用。

“他们存在的原因是为了保护资产不受医疗补助的影响，”残疾女孩火的创始人塔米·米切尔通过视频电话告诉The Balance。

“ABLE账户是为有发育障碍儿童的父母设计的，以防止他们失去所有的支持当他们的父母去世的时候。”米切尔说。

“他们可能会因为父母去世而得到某种遗产。他们可能会失去住了10到20年的房子。他们得到的照顾支持可能都没有了，因为他们收到了大量的钱，这些钱必须全部花光。”

为了防止“医疗补助计划”(Medicaid)夺走房子，规定残疾成年人不能有任何其他可以支付医疗费用的资产保险范围医疗保险或医疗补助。依靠特别援助计划/特别援助计划的个人最多可获得2000美元的流动资源。ABLE账户的引入是为了节省更昂贵的开支，比如负担得起的住房或辅助技术。

米切尔说:“因此，10万美元不受医疗补助计划的影响，可以让他们提高生活质量，可能得到一些额外的护理支持，获得医疗用品，比如补品或护理等国家没有说他们需要的东西，但他们确实需要。”

“想象一下，你的孩子需要一台新轮椅。这是数万美元，取决于孩子的类型，但父母不允许存超过2000美元。你如何确保当你去世时，你的孩子能获得他们需要的东西?”米切尔说。

ABLE账户是以孩子的名字设立的，所以账户属于孩子，父母不必担心医疗补助计划会夺走父母可能试图留给孩子支付持续护理费用的遗产。

ABLE帐户是如何工作的

目前，要有资格申请ABLE账户，你必须在26岁之前被诊断或自我证明患有残疾。如果您符合年龄要求并且正在领取SSI或SSDI，那么您将自动有资格开设ABLE帐户。

残疾人士或代表他们的人每年最多可以向该账户捐款1.5万美元。虽然这些捐款不能免税，而且必须用税后资金，但ABLE账户的投资收益是免税的。

米切尔说:“这是你获得金钱收益的唯一途径。”“特别是如果你参与了SSI或医疗补助计划，在你花光你所有的钱之前，你没有资格获得任何这些服务。如果你有401(k)或IRA(个人退休账户)……如果你有任何资产，在你有资格获得任何服务之前，它们必须消失。”

医疗补助计划保护的10万美元不包括2000美元的资源限制。ABLE账户持有人可以通过借记卡访问账户中的资金，这可能需要支付月费。

即使残疾人所在的州还没有建立一个残疾人项目，他或她也可以自由地参加任何一个州的项目，只要这个州接受州外居民。您可以确定哪个状态的ABLE程序接受非本地居民。

虽然规定可能看起来很复杂，但ABLE账户为26岁之前被确定为残疾的个人提供了一定程度的财务稳定性。

由于依赖医疗补助服务的人受到资源限制，许多接受SSI/SSDI的人生活在贫困线或贫困线以下。ABLE账户为个人提供了一个更可靠的资金来源，个人可以用它来支付与残疾有关的项目，从而改善他们的生活质量。