一个消费税针对特定产品或活动征收的税。它被认为是一种“狭义”或“间接税”,因为它是针对某些产品或服务征收的,而不是针对特定的人。对特定个人征收的税被称为税直接税.
关键的外卖
- 消费税类似于销售税,但它只对某些产品或服务征收。
- 最常见的消费税是对烟草、酒精和汽油征收的。
- 《平价医疗法案》还规定对一些与健康相关的服务和产品征收消费税。
- 这种税通常由制造商支付,但他们总是将成本转嫁给零售商,而零售商最终又将成本转嫁给消费者。
- 消费税由所有50个州和一些市政当局以及联邦政府征收。
消费税如何运作
消费税是递减因为它们给依赖或购买大量这些征税项目或服务的家庭带来了最大的经济负担。这些人被征税,不管他们是否有收入来支持这个税收制度。根据税收与经济政策研究所(Institute on Taxation and Economic Policy)的一项研究,收入最低的人群要缴纳约7.1%的消费税。最富有的人只支付0.9%的收入。
请注意
70年前的消费税要繁重得多,当时消费税占GDP的比重是千禧年的五倍多。
其中一些税是按单位征收的,如每加仑汽油或每包香烟的固定费用。其他的是“从价”消费税。它们是你花费的百分比,而不是固定的费用。例如,你需要为晒黑服务支付10%的消费税。
消费税的例子
上次给车加油的时候,你可能交了消费税。从2022年6月起,联邦政府对每加仑汽油征收18.4美分的消费税,并将柴油的消费税提高到每加仑24.4美分。拜登总统当时呼吁暂停征收该税,直到2023年12月。但这项立法在国会陷入僵局。
请注意
奢侈消费税是对不健康或不健康的产品和活动征收的,如烟草、赌博和酒精饮料。这些也被称为"罪孽税."
烟草产品的消费税为每包1.01美元。根据《平价医疗法案》(ACA)的规定,美黑服务的税率为成本的10%。蒸馏酒的联邦消费税是每加仑13.50美元,但这是联邦标准。截至2022年1月,华盛顿州居民每加仑蒸馏酒的价格为14.27美元。
我必须支付消费税吗?
个人不直接向联邦政府缴纳消费税,但这些资金最终还是要从他们的口袋里掏出来。税收通常包含在购买的产品或服务的零售价中。
假设你花4美元买一加仑汽油。大部分的价格是付了汽油费都进你的油箱了,但不是全部。一部分变成了“隐藏的”消费税。这项税不会像销售税那样在你的收据上注明。
消费税能增加多少收入?
美国政府在2019年征收了近1000亿美元的各种消费税,这是可获得全面统计数据的最后一年。
与运输相关的消费税收入为405亿美元,占总额的41%。这笔钱捐给了公路信托基金。机场和航空信托基金获得了405亿美元中的160亿美元,占所有消费税的16%。烟草消费税也带来了1250万美元,占总额的13%。酒类销售贡献了100亿美元,占10%。
消费税的种类
这项税并不完全由美国联邦政府征收。所有的州和一些市政当局也征收某种形式的消费税,尽管退伍军人、残疾人或慈善组织在一些州是免税的。
从2022年10月起,波士顿对所有注册车辆每1000美元的价值征收25美元的消费税。这个数值是由马萨诸塞州机动车登记处设定的。
联邦消费税的主要种类是对酒精、烟草、航空旅行和机动车燃料征收的税。但与健康相关的商品和服务也要缴纳消费税。
体育博彩,就像你在网上喜欢的那样,要缴纳联邦消费税。
各州倾向于将消费税集中在“有趣的”购物上,而不是医疗保健等必需品上。这些可能包括购买酒精、烟草、糖果和赌博。但汽油有时也要缴纳州一级的消费税。
常见问题
联邦消费税筹集的钱用来做什么?
联邦政府收集所有这些钱,并将其中的40%存入普通基金。对酒精、烟草产品、室内美黑和健康保险的税收是进入政府的一些税收普通基金.另外60%左右的资金流向信托基金,用于支付交通费用,包括公路和机场的改善和维护,以及与健康相关的支出。
谁支付消费税?
批发商、进口商或制造商通常向联邦政府缴纳这一税,但他们将负担转嫁给零售商,零售商又将负担转嫁给消费者消费者.