什么是免除利息股息?

免除利息股息红利发给投资者的共同基金由联邦政府不征税。符合免税的共同基金通常投资于市政债券,尽管一些免税债券可能发行的非营利性组织。

免除利息股息深受许多高净值个人寻求他们的税收负担最小化。了解如何获得免除利息股息,报道,用于合法避免税收。

免除利息股息的定义和例子

一般来说,投资者对投资收益包括必须纳税股息,直接货币发行版股东。股息从某些类型的共同基金,然而,不受联邦所得税。这些红利被称为免除利息股息。

汇免除利息股息通常投资共同基金,在全部或部分市政债券不受联邦税收,在许多情况下不受国家税收。一些非营利性实体也可能发行免税债券。

一些基金可能支付免税利益的例子包括先锋麻萨诸塞州免税基金(VMATX),旨在投资于证券免除联邦个人所得税和马萨诸塞州。另一个例子是富达保守收入市政债券基金(FCRDX),旨在投资80%的资产为市政债券不受联邦所得税。

免除利息股息是如何工作的

一般来说,所有形式的收入,包括投资股息,由联邦政府税收。虽然大多数股息分发给股东的公司,共同基金,这是一个类型的专业投资基金管理,也可能发行股息。特定类型的共同基金,如投资于市政债券,发行红利,不受联邦税收。

州和地方债券以来免税的《盗梦空间》1913年所得税。联邦政府创建了豁免为了鼓励州和地方基础设施项目的投资。市政债券评级一般高,被认为是比公司债券更安全。结果,共同基金由市政债券是一个受欢迎的投资为高净值个人寻求联邦税收负担最小化,即使州和地方债券往往会产生较低的回报率。

共同基金发行股息给股东1099 - int形式细节的利息收入,纳税人和股东身份信息,税务信息。股东有义务报告他们的收入在收入上1040年形成。

应该注意的是,市政债券完全不能用于避免纳税。1969年,美国国会颁布了《个人替代性最低税(AMT)。AMT是为了防止高收入个人使用漏洞完全避免纳税。AMT是为了确保每个人都融汇基线联邦政府的税收。因此,投资者获得的收入通过免除利息股息可能仍然是AMT承担税收。

几个州税甚至州和地方债券在他们自己的国家。事实上,州政府征收税市政债券的比例越来越大。

免除利息股息的利弊

专家解释说

• 有用的税收筹划:高净值个人可以使用免除利息股息减少他们的税收负担。
• 可靠:免除利息股息通常是可靠的和潜在的债券被认为携带低违约风险相对于其他类型企业债券等。

缺点解释

• 需要报告纳税申报表:即使免除利息股息不是应税,投资者仍然需要报国税局纳税申报表。

对个人投资者免除利息股息意味着什么呢?

免除利息股息的好处是,他们通常不受联邦所得税。然而,证券投资共同基金,支付股息收益率较低的回报率。

也请记住,这些股息可能需要缴纳税收或状态,对于高收入人群,AMT。