![一个老人和一个孩子一起在地板上看书。](http://www.bank-suppliment.com/thmb/HlNAX5VbMrEnYpXEyd23N0lw0_w=/1500x0/filters:no_upscale():max_bytes(150000):strip_icc()/InheritedRothIRA-df60a479af3948c19223ed6554d2c789.jpeg)
Westend61 / Getty Images
一个继承罗斯个人退休账户是在原帐户所有者去世后遗赠给某人的退休帐户。
继承的罗斯个人退休账户是在原账户所有者去世后遗赠给某人的退休账户。
向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴款的钱已经纳税,但分配给原所有者和继承所有者的钱都不纳税。处理继承的个人退休账户的过程取决于你是什么类型的受益人。
正如你将在这里了解到的,配偶和某些豁免受益人有几个选择,他们如何从继承的罗斯个人退休账户中获得分配。让我们看看这些选项以及它们是如何工作的。
继承罗斯个人退休账户的定义和例子
继承罗斯个人退休账户是一种退休账户,由原所有者在所有者去世后留给受益人。受益人可以是任何人,但根据个人与原始所有者的关系不同,如何处理账户的规则有所不同。
- 又名: RA受益人分配账户(IRA BDA)
继承的罗斯个人退休账户与标准的罗斯个人退休账户类似,都是用税后资金缴纳的,但只要满足某些要求,提款和分配都是免税的。
请注意
通常情况下,从继承的IRA中提取的资金必须达到5年的持有期,才能免税。这意味着这个账户至少开了五年。
例如,如果你从丈夫那里继承了一个罗斯个人退休账户(Roth IRA),而他在五年多前开设了这个账户,你就可以继承他的账户,不用提前提款撤回处罚(一般为10%),而且不需要为分配纳税。
自原所有人之日起5年以上第一个贡献对于罗斯个人退休账户来说,受益人有更多的选择来处理继承的资金,而无需缴税和罚款。
作为配偶的受益人将比非配偶受益人在如何处理帐户方面有更多的选择。举个例子,然后可以拿一个一次性分配或者以他们的名义开一个新的个人退休账户。
请注意
如果你是罗斯个人退休账户的非配偶受益人,你通常必须开立一个新的罗斯个人退休账户以你的名义持有。然后将原始帐户的资产转移到这个新帐户。
继承的罗斯个人退休账户如何运作
继承的罗斯个人退休账户与你拥有的罗斯个人退休账户有不同的规则。这些规则将根据您的受益人类型和继承帐户的时间而有所不同。
首先,账户中所有的钱必须在一定的时间内分配,5年或10年,具体取决于账户所有者去世的年份。
如果你从已故配偶那里继承了一个罗斯个人退休账户,而你是唯一的受益人,你有最多的选择。你可以把这笔钱转到你自己的罗斯个人退休账户(Roth IRA),继续扩大退休账户,在59岁半后可以免税分配。
请注意
或者,您也可以打开一个继承的罗斯IRA以你的名义,随时接受免税分配。您也可以一次性免税领取。
最后,配偶受益人可以选择预期寿命法。这种方法要求每月的分配在受益人的预期寿命内进行,但允许资金继续免税增长。
罗斯个人退休账户所有者通常不需要像传统个人退休账户那样每月进行RMD或分配。然而,继承罗斯个人退休账户的受益人必须根据传统个人退休账户的规则接受RMD。
Non-Spousal受益者
有两个受益人类别配偶以外:
- 符合资格的指定受益人是未成年子女、慢性病患者、永久性残疾或比原帐户所有者年轻10岁以下的人
- 不符合豁免规定的指定受益人
请注意
与安全的行为在美国,国会收紧了2019年12月31日之后继承罗斯个人退休账户的受益人的规定。这些人不能再通过继续向罗斯基金捐款来把继承来的罗斯基金当作自己的。相反,他们必须一次性领取一笔钱,或者在原所有者去世后的第10年年底前分配这笔钱。
对于在这10年内如何分配资金没有任何要求。然而,在一年内服用太多可能会对你的纳税等级产生负面影响。合资格的指定受益人亦可聘用人均预期寿命的方法但非配偶群体都不能像《安全法案》(SECURE Act)颁布前那样,将继承来的罗斯财产当作自己的。
关键的外卖
- 继承罗斯个人退休账户是留给受益人的退休账户,只要满足持有五年的要求,资金就可以在没有税收罚款的情况下进行分配。
- 根据《安全法案》,2019年12月31日之后继承的任何罗斯个人退休账户对非配偶受益人都有更严格的规定。
- 如果你从配偶那里继承了个人退休账户,你可以把它转到你自己的个人退休账户,让资金继续增长,然后在59岁半领取免税分配。
想要阅读更多这样的内容吗?报名查看The Balance的时事通讯,获取每日洞察、分析和金融技巧,所有这些都将每天早上直接发送到您的收件箱!