什么是双重课税?

双重征税是如何运作的?

“双重征税”一词通常指的是如何对公司及其股东征税。公司的股东，包括个人投资者和公司高管，在公司已经为其利润或收益纳税之后，还要为他们获得的股息(代表公司收益的一部分)纳税。它也可以指一个公司或个人在相同的收入上被两个不同的国家征税。

大多数小公司和新公司都不分红。他们保留他们的收入该公司将这些资金重新投入公司发展，而不是向股东支付任何部分。较老、较成熟的公司增长较慢，它们将部分收入作为股息支付给股东。

双重征税的另一种描述适用于同时也是公司雇员的股东。他们可能会获得工资，这在他们的个人所得税申报表上应纳税，并获得股息，这也在他们的个人申报表上应纳税。在这两种情况下，它们都是从公司的纳税收益中支付的。

普通的然后对股息征税个人业主的税率也是如此，在2022纳税年度，收入超过539,900美元的单身纳税人或收入超过647,850美元的已婚纳税人的税率最高可达37%。

例如，假设ABC公司实现了100万美元的利润。它保留了50万美元的收益，并向股东支付了50万美元的股息。乔是股东，他获得了1万美元的股息。ABC公司对这100万美元按公司税率支付了21%的税，乔必须对这1万美元的收入按他自己的个人税率额外纳税。

公司所有者可能以雇员的身份领取工资或工资，这种工资也按个人的常规个人所得税税率征税。所有者也是股东，还必须为获得的股息纳税。大多数股息也按股东的个人税率征税。

公司vs.其他业务结构

只有C公司需要处理双重征税。其他类型的企业通常不会有这个问题。

S公司像合伙企业一样纳税。他们的利润被传递给他们的所有者，他们在个人所得税申报表上纳税。

有限责任公司的，合作伙伴关系,独资企业也是“传递”实体。企业收入被传递给他们的所有者，他们在个人所得税申报表上纳税。这些企业的所有者直接纳税，不像公司与所有者分开纳税。

按合伙企业纳税的合伙企业和多成员有限责任公司必须申报合伙税申报表但这只是一个信息性的回报。它只是向国税局报告企业的净收入，这些净收入被传递给所有者，并应该在他们的申报表上显示为应纳税收入。

独资经营者和单一成员有限责任公司提交他们的营业税报告安排C这些收入包括在其所有者的个人申报表中。

C公司	其他业务类型
作为企业纳税	不纳税作为一个企业
可能会向股东支付一定比例的利润作为股息	利润通过公司逐渐流向所有者
股东要为股息第二次交税	当收入转移到所有者手中时，所有者只需缴纳一次税

国际双重征税

跨国经营的公司可能会面临双重征税，如果他们的收入在其赚取的国家征税，然后当钱回到母国时再次征税。但通常情况下，税收是可以避免的。世界各国签署了许多条约，签署国同意限制公司税，这样公司就不会被重复征税。

居住在海外的美国公民和永久居民通常也必须在他们居住的国家缴纳所得税，同时也要缴纳美国所得税。的外国劳动收入排除让外籍人士在2022纳税年度的收入中排除11.2万美元的海外收入。和国外税收抵免让你申请国外税收抵免你的收入。你只能对原来的收入申请国外税收抵免不不使用外国劳动收入免税额。

我需要付两次钱吗?

如果你收到股息，你就不会逃税，但购买和持有股票的时间足够长，以满足合格股息的规定，至少可以让你的收入税率更低。在公司已经纳税之后，你仍然要为这笔收入纳税，但税率会更优惠。

如果你是董事会成员或者是一家公司的首席执行官你也可以选择不分红。在这种情况下，你只要让公司支付营业收入的税。

另一种避免双重征税的方法是将你的公司架构为C类公司以外的公司，这样企业净收入的税收就会传递给所有者。

如果你是美国人或居住在另一个国家的外籍居民，你可以使用外国劳动收入减免和外国税收抵免来避免双重征税。

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