什么是劳动收入?

劳动收入是如何运作的?

一般来说，劳动收入是你的雇主为你的劳动支付的任何钱，你拥有的企业产生的任何销售额，或者自雇的货币利润。

相比之下，非劳动收入通常是指工作和收入之间的关系不那么直接的收入。非劳动收入包括投资的利息和股息、养老金、年金、失业救济金、赡养费和子女抚养费。

劳动收入和非劳动收入都要由美国国税局纳税。然而,税收影响是不同的每种类型的收入。对于你可以通过各种方式获得的劳动收入，包括你的工作，适用以下税收:

劳动所得税率	2022单次申报	2022年结婚申报	2023单文件	2023年婚姻共同存档
10％	0 - 10275美元	0 - 20550美元	0 - 11000美元	0 - 22000美元
12％	10276 - 41775美元	20551 - 83550美元	11001 - 44725美元	22001 - 89450美元
22%	41776 - 89075美元	83551 - 178150美元	44726 - 95375美元	89451 - 190750美元
24%	89076 - 170050美元	178151 - 340100美元	95376 - 182100美元	190751 - 364200美元
32%	170051 - 215950美元	340101 - 431900美元	182101 - 231250美元	364201 - 462500美元
35%	215951 - 539901美元	431901 - 647850美元	231251 - 578125美元	462501 - 693750美元
37%	539901美元+	647851美元+	578126美元+	693750美元+

如果你不是通过这种方式赚钱，而是通过投资或股息赚钱，你将按资本利得税率纳税，这要低得多。

资本利得税率	2022单次申报	2022年结婚申报
0％	0 - 41675美元	0 - 83350美元
15％	41676 - 459750美元	83351 - 517200美元
20％	459751美元+	517201美元+

劳动收入的例子

美国国税局(国税局)将赚取收入分类为你从计时或领薪工作中获得的任何应税收入，以及从自雇中获得的收入。它与某些类型的非劳动收入(如资本收益)的征税方式不同。

考虑一下这个假设的劳动收入的例子。约翰尼从他的会计工作中赚了6万美元，他还有一个卖t恤的副业，那一年的收入为4万美元。所以约翰尼需要在他的纳税申报单上报告10万美元(6万美元+ 4万美元)作为劳动收入，在扣除任何费用之前。

劳动收入的税收抵免

有税收抵免可排除你的应税收入的一部分，从而减少你的总纳税义务。这些税收抵免包括劳动所得税抵免(EITC)和学生劳动收入排除。

劳动所得税抵免

EITC是一项税收抵免，适用于税率较低的纳税人。它可以减少所欠政府的税款，甚至可以向符合条件的纳税人退款。信用额度将根据您的账户数量而有所不同家属还有你的收入。

EITC最高AGI
2022单次申报	2022年结婚申报	孩子们
16480美元	22610美元	没有一个
43492美元	49622美元	一个
49399美元	55529美元	两个
53057美元	59187美元	三个

学生收入排除

学生劳动收入豁免适用于22岁以下的盲人或残疾学生。到2022年，他们可以每月扣除2040美元，每年最高不超过8230美元，而且不计入他们的收入补充保障收入(SSI)的好处。到2023年，他们可以每月免除2220美元，每年最高不超过8950美元。

要获得资格，学生必须定期上学，包括初中、高中、大学、职业学校或某些类型的就业培训。

劳动收入类型

以下是一些常见的劳动收入的例子，尽管这个列表没有涵盖所有类型的劳动收入:

• 工资、薪金和小费:雇主支付给你的金钱补偿。在工作中获得的任何小费，比如餐馆服务员的小费，也被认为是劳动收入。
• 个体经营收入如果你拥有一家企业或作为独立承包商工作，你所赚的钱被认为是劳动收入。美国国税局将牧师或宗教团体成员获得的收入包括在自雇类别中。
• 版税与作品出版有关的定期付款，如一本书或一首歌，被归类为劳动收入。
• 酬金:酬金是指与你的指定职责无关的服务或活动的报酬。这可能包括在活动中演讲、写文章或参加会议的报酬，以及报销你的旅行住宿和膳食。
• 工会罢工福利:在申报收入时，必须包括从工会罢工中获得的任何收益。
• 长期残疾福利:如果你在达到最低退休年龄之前申请残疾退休福利，这些福利可能符合劳动收入的资格。

常见问题